Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С!

Модуль Контур.Экстерн для 1С — сданные отчеты доступны и в Экстерне, и в 1С

Попробовать бесплатно

 
Попробовать бесплатно Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С! Модуль Контур.Экстерн для 1С — сданные отчеты доступны и в Экстерне, и в 1С
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Отражение дохода в КУДиР в 1С при работе по агентскому договору

SetGreen (автор вопроса)  0 баллов, г. Новосибирск
28 июля 2014 в 11:18
Доброго времени суток.

1С:Предприятие 8.2 (8.2.19.68)
Бухгалтерия предприятия, редакция 2.0 (2.0.57.8) 

Суть вопроса такова:
ООО на УСН 6% от дохода работает по агентским договорам с туроператорами. В общей сложности более 20 принципалов. У всех разные проценты за комиссионные вознаграждения. В том числе у одного принципала может стоять условие: внутренние рейсы оплачиваются по %, а полеты по СНГ без %.

Организация получает оплату одной большой суммой, после внутри фирмы они распределяют с какого принципала сколько % выручка. Далее передают деньги за минусом комиссии принципалу. (Почему то по банковской выписке это всегда одно и тоже юр. лицо, а не 20 разных принципалов).

Нам же присылают выписку банка и операции по этому счету. В итоге имеем следующие проводки по банку:

51 - 62   (Торговая выручка)
60 - 51  (Оплата пренципалу)
а так же комиссии банка и прочие мелкие выплаты.

В итоге получается что все поступления на р/с считаются доходом и отражаются в книге доходов и расходов.

Я понимаю что ничего не настроено и проводки не правильные. Но начальство сказало как то с этим разобраться.
Как сделать так что бы в книгу доходов попало только комиссионное вознаграждение у такой вот фирмы.?
Никаких счет-фактур или чего то из бумаг у меня нет, присылают только выписку банка.

Искал информацию по данной теме, нашел серию проводок:

Дт62 Кт 76 - 50000 (выставляем счет),
Дт51 Кт 62 - 50000 (нам перечисляют деньги),
Дт76 Кт 51 - 45000 (отдаем деньги принципалу),
Дт76 Кт 90 - 5000(наше вознаграждение),
Дт90 Кт 68 - 762,71(НДС с вознаграждения),
Дт90 Кт 99 - финансовый результат.

Начальство смущает наличие 62 счета...
Какие счета попадут в книгу дохода? 

Понимаю что тема избита и вопрос банален для вас, но никак не могу найти информацию для молодых бухгалтеров которые еще не всё понимают =(
Алена Светлая Консультант
28 июля 2014 в 22:36
Здравствуйте!
Цитата (SetGreen):Бухгалтерия предприятия, редакция 2.0 (2.0.57.8) 

ООО на УСН 6% от дохода работает по агентским договорам с туроператорами. В общей сложности более 20 принципалов. У всех разные проценты за комиссионные вознаграждения. В том числе у одного принципала может стоять условие: внутренние рейсы оплачиваются по %, а полеты по СНГ без %.
Организация получает оплату одной большой суммой, после внутри фирмы они распределяют с какого принципала сколько % выручка. Далее передают деньги за минусом комиссии принципалу. (Почему то по банковской выписке это всегда одно и тоже юр. лицо, а не 20 разных принципалов).
Нам же присылают выписку банка и операции по этому счету. В итоге имеем следующие проводки по банку:

51 - 62   (Торговая выручка)
60 - 51  (Оплата пренципалу)
а так же комиссии банка и прочие мелкие выплаты.
В итоге получается что все поступления на р/с считаются доходом и отражаются в книге доходов и расходов.
Не понятно, что вы -начинающий бухгалтер уже прочти про отражение посреднических опеарций в учете агента (посредника)? И знаете ли вы, что на контрагентах-принципалах должен выбираться особый вид договора - с принципалом (комитентом) на продажу. Ведь вы, по идее, должны продавать либо агентские услуги, либо товары (путевки, билеты), оприходовав их (товары) от принципала на забалансовый счет 004.01. Обсуждения по схожим темам в данном разделе форума вы искали? Читали?
Цитата (SetGreen):Я понимаю что ничего не настроено и проводки не правильные. Но начальство сказало как то с этим разобраться.
Как сделать так что бы в книгу доходов попало только комиссионное вознаграждение у такой вот фирмы.?
Никаких счет-фактур или чего то из бумаг у меня нет, присылают только выписку банка.
Искал информацию по данной теме, нашел серию проводок:

Дт62 Кт 76 - 50000 (выставляем счет),
Дт51 Кт 62 - 50000 (нам перечисляют деньги),
Дт76 Кт 51 - 45000 (отдаем деньги принципалу),
Дт76 Кт 90 - 5000(наше вознаграждение),
Дт90 Кт 68 - 762,71(НДС с вознаграждения),
Дт90 Кт 99 - финансовый результат.

Начальство смущает наличие 62 счета...
Какие счета попадут в книгу дохода?
Счет 62 в отношении конечных покупателей не должен смущать. С принципалом-туроператором обычно применяют счет 76.09 (если в рублях). Если в "Поступлении на р/счет" (вид операции - Оплата от покупателя) ден.средств от покупателей вы будете выбирать в поле "Отражение аванса в НУ" (для целей налогового учета при УСН), что это "доход комитента", то в КУДиР будут попадать только суммы "всего" (гр.4), и не будут формироваться лишние записи в гр.5 КУДИР, которые и есть принимаемые к НУ УСН.
И не путайтесь, пож-та, в отчет "Книгу УДиР" не счета попадают , а записи сумм из регистров КУДиР.

Для вашего внимания предлагаю обсуждение (ссылку даю на всю тему), прочтите мой ответ повнимательнее, пож-та.
Услуги на комиссии в 1С 8.2  И рассмотрите информацию в прикрепленном файле.
Это не единственный вариант отражения.
Другой подход я пыталась описать здесь Проведение реализации турпродукта в 1С 8
SetGreen (автор вопроса)  0 баллов, г. Новосибирск
29 июля 2014 в 06:47
Цитата (Алена Светлая):Здравствуйте!
Не понятно, что вы -начинающий бухгалтер уже прочти про отражение посреднических опеарций в учете агента (посредника)? И знаете ли вы, что на контрагентах-принципалах должен выбираться особый вид договора - с принципалом (комитентом) на продажу. Ведь вы, по идее, должны продавать либо агентские услуги, либо товары (путевки, билеты), оприходовав их (товары) от принципала на забалансовый счет 004.01. Обсуждения по схожим темам в данном разделе форума вы искали? Читали?
Здравствуйте, старался найти как можно больше информации по данной теме, читал разные статьи.
Да я в курсе что если мы продаем товар то отражаем на счете 004.01
Так же в курсе что при создании в 1с счет-фактур вносим стоимость которую выставил принципал, и вносим свои услуги в отдельную вкладку, что при этом мы задаем какой процент комиссии берем от сделки себе. 

Проблема в том, что меня на работу взяли совсем недавно, и отдали фирму, сказав "разберись и сделай". Открыв 1с  я увидел что фирма присылает нам информацию только по банку, никаких счет-фактур или договоров и актов.
По банковской выписке было всего несколько операций, которые кто то до меня провел таким образом:

51 - 62 (Торговая выручка) (Плательщик ООО Альфа)
60 - 51 (Оплата принципалу) (Получатель ООО Бета)
И больше никаких данных о том как и на каких условиях. Позвонил в фирму что бы узнать какой процент от сделки составляет их комиссия. Ответили что у них не один принципал а 20 разных, и что даже у одного и того же принципала бывает на разные билеты разные проценты за комиссию. А так же что после получения суммы денег за всё проданное они уже разбирают кому из 20 принципалов сколько денег отдавать, но почему то отражение по банку идёт только вот одной фирме (ООО Бета).

Если вас не затруднит и не слишком разозлит, немогли бы вы пояснить, получше что же требуется выяснить у этого самого Агента, для того что бы разобраться в этой ситуации (Счет-фактуры\договора\акты)? 

И правильно ли я понял что по сути в такой ситуации мне грубо говоря потребуется где то 3 счета. Скажем 1) 51 куда поступает выручка 2) 76 куда будет скидываться эта выручка и откуда уже будет уходить сумма принципала, ну и еще третий счёт, куда уже будет поступать сумма нашего комиссионого вознаграждения. Соответственно третий счёт и будет отражать наши доходы для УСН?   Или всё таки что то упускаю?
SetGreen (автор вопроса)  0 баллов, г. Новосибирск
29 июля 2014 в 06:48
Цитата:Для вашего внимания предлагаю обсуждение (ссылку даю на всю тему), прочтите мой ответ повнимательнее, пож-та.
Услуги на комиссии в 1С 8.2  И рассмотрите информацию в прикрепленном файле.
Это не единственный вариант отражения.
Другой подход я пыталась описать здесь Проведение реализации турпродукта в 1С 8


Спасибо за информацию, обязательно с ней ознакомлюсь
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер