Помогите, пожалуйста, если это возможно.
Тема: Аудит готовой продукции и правильности формирования выручки от ее реализации.
Выручка от реализации готовой продукции 140000 руб., дополнительно НДС. Налог на прибыль составил 3235 руб., при этом к расходам по изготовлению продукции в отчетном периоде отнесены:
Зарплата персонала 40000 руб.
Расходы на социальное страхование ?
Материалы 60000 руб.
Амортизация основных средств 1000 руб.
Прочие расходы на (командировку) 15000 руб.
Проверка первичных документов и сводных регистров бухгалтерского и налогового учета позволила выявить, что в прочих расходах отражены командировочные расходы сверх установленного Минфином РФ норм 3000 руб.
Отразите хозяйственные ситуации с указанием первичных документов. Укажете, какие нарушения имеют место при осуществлении этих операций. При выполнении задания необходимо учесть, что в рабочем плане счетов организации счета 25,26 не предусмотрены.

Решение:

1. Выручка от реализации готовой продукции - 140000 руб. 60/90
2. дополнительно НДС 18% - 25200 руб. 90/68
3. Зарплата персонала - 40000 руб. 20/70
4. з/п сумма, не возвращенная работником - 12000 руб. 20/70
5. Расходы на социальное страхование
40000+12000=52000*2,9% -1508 руб. 20/69
6. Материалы - 60000 руб. 20/10
7. Амортизация основных средств - 1000 руб. 20/02
8. Прочие расходы на (командировку) - 3000 руб. 20/71
9. Подотчетные суммы не возвращенные
работником в установленные сроки - 12000 руб. 94/71
итого: 15000 руб.
10. Списание суммы, не возвращенной работником - 12000 руб. 70/94
11. Налог на доход суммы, не возвращенной
работником 12000*13% - 1560 руб. 70/68
12. Списание факт. производственной себестоимости
сумма 20 сч. 40000+12000+1508+60000+1000+3000 - 117508 руб. 43/20
13. ? - 117508 руб. 90/43
14. Прибыль 140000-117508 - 22492 руб. 99/90
15. Налог на прибыль 20% 22492*20% - 4484 руб. 99/68
А что дальше делать не знаю?