Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С!

Модуль Контур.Экстерн для 1С — сданные отчеты доступны и в Экстерне, и в 1С

Попробовать бесплатно

Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Как формируется строка 100 (внереализационные доходы) листа 02 декларации по налогу на прибыль?

28 июля 2014 в 13:19
Добрый день, Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 2.0.
В апреле получили от контрагента ТМЦ по договору товарного кредита, оформила Поступление товаров и услуг.
В мае вернули эти ТМЦ, оформила документ "Возврат товара Поставщику".
Вернули по такой же цене как и брали, копейка в копейку..
Теперь, при формировании декларации по налогу на прибыль, в строку 100 прил.1 к листу 02 (или в 020 на листе 02) внереализационные доходы  становится сумма этого возврата (или покупки) без НДС. Нажимаю в декларации кропку "Расшифровка", программа ссылается именно на документ возврата,типа разница стоимости возврата и фактической стоимости товара, но ведь нет никакой разницы, за сколько взяли, за столько и вернули.  Я не пойму, почему эта сумма встает в строку 100, какое отношение эта сумма имеет к внереализационным доходам?
Jilt  9 548 баллов, г. Тольятти
28 июля 2014 в 16:48
Добрый день!
Посмотрите проводки, которые делает документ "Возврат товаров поставщику", фигурирует ли там счет 91.02
По сути, если Вы говорите все возвращено "копейка в копейку", проводки должны быть Дт 76.02 Кт 41 и Дт 76.02 Кт 68.02 (если есть НДС). Таким образом на счете 76.02 повиснет ровно та сумма, которая указана была в апрельской накладной на поступление.

P.S. Ощущение такое, будто кто-то заполнил колонку "Сумма списания (руб)" в документе "Поступление товаров и услуг", которая вызывается через "Настройку списка" и обычно не видна.
Катерина_62  92 балла
28 июля 2014 в 16:52
я возврат делаю РЕАЛИЗАЦИЕЙ и встает все правильно
29 июля 2014 в 09:20
Действительно, там фигурировал счет 91, все поправила и все стало на свои места, огромное спасибо.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер