Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
 
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта
Сдать бесплатно 28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Доля налоговой базы по расчету налога на прибыль между головной организацией и подразделением

28 июля 2014 в 16:21
Добрый день! Помогите рассчитать Доля налоговой базы по расчету налога на прибыль между головной организацией и ОП.
Приняты к учету ОС (электропогрузчики) первый 18.04.2014 г. на сумму 478 813,56 , второй 07.05.2014 г. на сумму 478 813,56 (01 счет) во 2 и 3 квартале использоваться не будут (амортизацию начислять не нужно?), поставлены на учет 28.05.2014 г. Ростехнадзоре. Использоваться будут в ОП с 1 октября 2014 г. Как правильно правильно рассчитать долю по ГО и ОП при заполнении налоговой декларации на Прибыль за 1 полугодие 2014 г. ФОТ составил по ГО-660448,14 ОП-429527,16 . ОС в расчете не участвуют (на них не начисляется амортизация.). Помогите пожалуйста разобраться в данном вопросе.
НКК Консультант
4 августа 2014 в 14:08
Цитата (Oli-orlova):Добрый день! Помогите рассчитать Доля налоговой базы по расчету налога на прибыль между головной организацией и ОП.
Приняты к учету ОС (электропогрузчики) первый 18.04.2014 г. на сумму 478 813,56 , второй 07.05.2014 г. на сумму 478 813,56 (01 счет) во 2 и 3 квартале использоваться не будут (амортизацию начислять не нужно?), поставлены на учет 28.05.2014 г. Ростехнадзоре. Использоваться будут в ОП с 1 октября 2014 г. Как правильно правильно рассчитать долю по ГО и ОП при заполнении налоговой декларации на Прибыль за 1 полугодие 2014 г. ФОТ составил по ГО-660448,14 ОП-429527,16 . ОС в расчете не участвуют (на них не начисляется амортизация.). Помогите пожалуйста разобраться в данном вопросе.
Добрый день!

Выделенное синим считаю верным, т.е. в расчете доли прибыли ОП за полугодие 2014 г. учитывается только расходы на оплату труда (Письма Минфина России от 02.07.2013 N 03-03-06/1/25274, от 27.06.2011 N 03-03-06/1/381).

Хотя этот момент - учет для целей определения доли налога на прибыль ОП имущества, которое в принципе относится к амортизируемому, но в данный момент не амортизируется в связи с отсутствием факта его использования в предпринимательской деятельности является неурегулированным (Письмо Минфина России от 28.12.2012 N 03-03-05/110), исходя из чего я бы рекомендовал Вам сделать официальный запрос по данной ситуации в ИФНС или Минфин.
5 августа 2014 в 17:14
Большое спасибо. Вопрос удалён модератором. ОС ни когда не приходилось "делить" Как рассчитать их долю на 30 сентября если к примеру их все-таки амортизировать?
НКК Консультант
5 августа 2014 в 18:40
Цитата (Oli-orlova):Большое спасибо. А как обычно делается этот запрос? ОС ни когда не приходилось "делить" Как рассчитать их долю на 30 сентября если к примеру их все-таки амортизировать?
Добрый вечер!

Вопрос, выделенный синим, по правилам форума нужно задать в новой теме.

Что касается остального, то привожу информацию на сей счет во вложении.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер