Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Учет по договору доверительного управления

29 июля 2014 в 17:27
Добрый день!

Конфигурация Бухгалтерия предприятия редакция 2.0 Платформа 8.2.19.80 Релиз 2.0.60.4 
Организация на общей системе налогообложения,заключила договор доверительного управления.
Наша сторона является учредителем управления. 
То есть мы отдаем в доверительное пользование наши капитальные вложения и материалы. 
То есть были сделаны проводки Дт 79.03 Кт 10.09 - на сумму переданных материалов, 
Дт 79.03 Кт 08.04 - на сумму наших капитальных вложений, 
Дт 79.03 Кт 08.03. 
Расчеты по ДДУ были отражены следующими проводками 
Дт 79.03 Кт 90.01.1 - выручка по ДДУ, 
Дт 20.01 Кт 79.03.1 - на сумму материальных расходов, 
Дт 26 Кт 79.03.1 - общехозяйственные расходы, 
Дт 91.02 Кт 79.03.1 - расходы на услуги банков, 
Дт 90.02.1 Кт 20.01 - на сумму материальных расходов. 
В момент составления бухгалтерского баланса Актив оказался меньше Пассива ровно на сумму переданного имущества по договору доверительного управления.
Вопрос: каких проводок не хватает для правильного отражения хозяйственных операций по договору доверительного управления? Вопрос удалён модератором.
НКК Консультант
1 августа 2014 в 17:38
Цитата (grief_tears):Добрый день!

Конфигурация Бухгалтерия предприятия редакция 2.0 Платформа 8.2.19.80 Релиз 2.0.60.4 
Организация на общей системе налогообложения,заключила договор доверительного управления.
Наша сторона является учредителем управления. 
То есть мы отдаем в доверительное пользование наши капитальные вложения и материалы. 
То есть были сделаны проводки Дт 79.03 Кт 10.09 - на сумму переданных материалов, 
Дт 79.03 Кт 08.04 - на сумму наших капитальных вложений, 
Дт 79.03 Кт 08.03. 
Расчеты по ДДУ были отражены следующими проводками 
Дт 79.03 Кт 90.01.1 - выручка по ДДУ, 
Дт 20.01 Кт 79.03.1 - на сумму материальных расходов, 
Дт 26 Кт 79.03.1 - общехозяйственные расходы, 
Дт 91.02 Кт 79.03.1 - расходы на услуги банков, 
Дт 90.02.1 Кт 20.01 - на сумму материальных расходов. 
В момент составления бухгалтерского баланса Актив оказался меньше Пассива ровно на сумму переданного имущества по договору доверительного управления.
Вопрос: каких проводок не хватает для правильного отражения хозяйственных операций по договору доверительного управления и как правильно их отразить в конфигурации Бухгалтерия предприятия редакция 2.0 релиз 2.0.60.4, чтобы сошлись Актив и Пассив в балансе ?
Добрый вечер!

По правилам форума в одной теме обсуждается один вопрос, поэтому в данной теме обсуждаем только бухучет, а вопрос по работе в программе нужно задать в новой теме соответствующего раздела форума.

Что касается бухучета, то все верно - сальдо по счету 79 не включается в данные баланса учредителя доверительного управления. Но при составлении бухгалтерской отчетности учредителя управления в нее полностью включаются данные, представленные доверительным управляющим об активах, обязательствах, доходах, расходах и других показателях, путем суммирования аналогичных показателей (п. 7 Указаний по отражению в бухгалтерском учете организаций операций, связанных с осуществлением договора доверительного управления имуществом, утв. Приказом Минфина РФ от 28.11.2001 N 97н).
Т.е. Вам надо, грубо говоря, отразить в балансе переданные в доверительное управление капитальные вложения и пр. активы, данные о которых Вам должен представить доверительный управляющий.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
2 гостя
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер