Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
jyls

Отражение в бухгалтерском учете НДС за нерезидента

Всем доброго дня!
Мы - российская компания на ОСНО, взяли в аренду терминалы (для установки их на заправках РФ) у иностраного поставщика. Они нам выставили сф согласно их законам, просто на 200 тыс. без НДС. Про НДС ни слова. Фактура их вообще на иностранном языке. Как мне правильно всё отразить в бухучете. Ведь НДС они не выделяют, а налоговая сказала, что ст. 148 НК РФ в данном случае нас касается. Получается мы должны за нерезидента НДС уплатить. Голова кругом. Изначально фактуру я оприходовала без НДС. Как правильно всё это отразить в бухучете?
ОтветитьНовый вопрос. . .
НКК Консультант
3 августа 2014 в 09:52
Цитата (jyls):Всем доброго дня!
Мы - российская компания на ОСНО, взяли в аренду терминалы (для установки их на заправках РФ) у иностраного поставщика. Они нам выставили сф согласно их законам, просто на 200 тыс. без НДС. Про НДС ни слова. Фактура их вообще на иностранном языке. Как мне правильно всё отразить в бухучете. Ведь НДС они не выделяют, а налоговая сказала, что ст. 148 НК РФ в данном случае нас касается. Получается мы должны за нерезидента НДС уплатить. Голова кругом. Изначально фактуру я оприходовала без НДС. Как правильно всё это отразить в бухучете?
Добрый день!

Если Вы выполняете функции налогового агента по НДС в данной ситуации согласно п.п. 1 и 2 ст. 161 НК РФ (этот вопрос с налоговой точки зрения можно обсудить в новой теме налогового раздела форума), то проводки следующие:
Д 20 (26, 44) К 60 = начислена арендная плата за вычетом НДС, удерживаемого из арендной платы;
Д 19 К 68.2 = начислен НДС к уплате налоговым агентом из арендной платы;
Д 60 К 51 = перечислена арендная плата без НДС;
Д 68.2 К 51 = перечислен НДС в качестве налогового агента;
Д 68.2 К 19 = применен вычет НДС, уплаченного в качестве налогового агента.
Бухгалтерия
Сдайте декларацию по НДС по новой форме через интернет