Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
aida103

Взаимозачет на сумму залога: проводки

Здравствуйте. У нас такая ситуация. Прокат автомобилей. При взятии машины вносится в кассу залог. После возвращения автомобиля понадобился ремонт. Фирма-арендатор возместила стоимость ремонта. Производили его собственными силами. По сумме залога решили провести взаимозачетом, а разницу между суммами доплатили в кассу.  Подскажите как провести в данном случае взаимозачет по залогу?
Поступление залога:
Дт 50.01 - Кт 76.09 12 000руб. - в кассу предприятия внесена сумма залога от представителя фирмы-арендатора;
Дт 008 - залог учтен на забалансовом счете
Расчеты по ремонту:
Дт 76.09 - Кт 10.05 (69, 70) - 25 000 руб. отражены расходы по ремонту;
Дт 76.09 - Кт 91.01 - 25 000 руб. сумма возмещения отнесена к прочим доходам;
Дт 50.01- Кт 76.09 13 000 руб. - через кассу внесена остаточная сумма по ремонту авто.

Из этого следует, что отдельных проводок по взаимозачету делать не надо, так как изначально сумма была учтена, а просто начислить налог на доходы организации (УСН6%) днем, когда был проведен взаимозачет и сумма залога стала  внереализационным прочим доходом, соответственно с проведением операции по Кт 008. Правильны ли мои рассуждения или как-то по другому это делается? Подскажите пожалуйста, а то я совсем запуталась уже.
ОтветитьНовый вопрос. . .
юлия79 431 167 баллов, г. Омск
4 августа 2014 в 07:32
Добрый день!
Цитата (aida103):Здравствуйте. У нас такая ситуация. Прокат автомобилей. При взятии машины вносится в кассу залог. После возвращения автомобиля понадобился ремонт. Фирма-арендатор возместила стоимость ремонта. Производили его собственными силами. По сумме залога решили провести взаимозачетом, а разницу между суммами доплатили в кассу.  Подскажите как провести в данном случае взаимозачет по залогу?
Поступление залога:
Дт 50.01 - Кт 76.09 12 000руб. - в кассу предприятия внесена сумма залога от представителя фирмы-арендатора;
Дт 008 - залог учтен на забалансовом счете
Расчеты по ремонту:
Дт 76.09 - Кт 10.05 (69, 70) - 25 000 руб. отражены расходы по ремонту;
Дт 76.09 - Кт 91.01 - 25 000 руб. сумма возмещения отнесена к прочим доходам;
Дт 50.01- Кт 76.09 13 000 руб. - через кассу внесена остаточная сумма по ремонту авто.

Из этого следует, что отдельных проводок по взаимозачету делать не надо, так как изначально сумма была учтена, а просто начислить налог на доходы организации (УСН6%) днем, когда был проведен взаимозачет и сумма залога стала  внереализационным прочим доходом,
Кто производил ремонт а/м?
Бухгалтерия
Получите образец учетной политики и ведите бухучет в веб‑сервисе для небольших ООО и ИП
aida103 (автор вопроса) 12 баллов, г. Находка
4 августа 2014 в 07:52
Наши работники.
юлия79 431 167 баллов, г. Омск
4 августа 2014 в 08:25
Добрый день!
Цитата (aida103):Наши работники.
Тогда  проводки :

Дт 76 Кт 91.1 начислили аренду за прокат 100 руб.

Дт 20,25,44...Кт 10-списаны материалы по ремонту 25 000 р.

Дт 76 Кт 91.1 перевыставлены услуги по ремонту а/м 25 000 р.

Дт 50 Кт 76 внесены средства за прокат,ремонт а/м.(12 000+13 000+100)
aida103 (автор вопроса) 12 баллов, г. Находка
4 августа 2014 в 08:38
Спасибо) Но расчеты по аренде производились через другие счета. Это расчеты именно по ремонту, а не по аренде. Сумма залога к аренде не относится, это лишь обеспечение договора и учитывается оно соответственно, так как по окончании аренды авто она возвращается владельцу. Доходом она не является. Вопрос именно в том, что фирма решила погасить задолженность по ремонту частично за счет залога.
Бухгалтерия
Сдайте электронную отчетность во все контролирующие органы через интернет
юлия79 431 167 баллов, г. Омск
4 августа 2014 в 09:26
Цитата (aida103):Спасибо) Но расчеты по аренде производились через другие счета. Это расчеты именно по ремонту, а не по аренде. Сумма залога к аренде не относится, это лишь обеспечение договора и учитывается оно соответственно, так как по окончании аренды авто она возвращается владельцу. Доходом она не является. Вопрос именно в том, что фирма решила погасить задолженность по ремонту частично за счет залога.
Добрый день!

Дт 50 Кт 76-внесен залог 12000

Дт 76,62(ставите счет кот.используете) Кт 91.1 перевыставлены услуги по ремонту а/м 25 000 р.

Дт 76(залог) Дт 76,62(счет,на кот.отражена задолженность за ремонт) 12000

Дт 50 Кт 76,62 внесен остаток за ремонт
aida103 (автор вопроса) 12 баллов, г. Находка
4 августа 2014 в 09:36
Спасибо!!!!