Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
 
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта
Сдать бесплатно 28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Взаимозачет на сумму залога: проводки

aida103 (автор вопроса)  12 баллов, г. Находка
4 августа 2014 в 05:22
Здравствуйте. У нас такая ситуация. Прокат автомобилей. При взятии машины вносится в кассу залог. После возвращения автомобиля понадобился ремонт. Фирма-арендатор возместила стоимость ремонта. Производили его собственными силами. По сумме залога решили провести взаимозачетом, а разницу между суммами доплатили в кассу.  Подскажите как провести в данном случае взаимозачет по залогу?
Поступление залога:
Дт 50.01 - Кт 76.09 12 000руб. - в кассу предприятия внесена сумма залога от представителя фирмы-арендатора;
Дт 008 - залог учтен на забалансовом счете
Расчеты по ремонту:
Дт 76.09 - Кт 10.05 (69, 70) - 25 000 руб. отражены расходы по ремонту;
Дт 76.09 - Кт 91.01 - 25 000 руб. сумма возмещения отнесена к прочим доходам;
Дт 50.01- Кт 76.09 13 000 руб. - через кассу внесена остаточная сумма по ремонту авто.

Из этого следует, что отдельных проводок по взаимозачету делать не надо, так как изначально сумма была учтена, а просто начислить налог на доходы организации (УСН6%) днем, когда был проведен взаимозачет и сумма залога стала  внереализационным прочим доходом, соответственно с проведением операции по Кт 008. Правильны ли мои рассуждения или как-то по другому это делается? Подскажите пожалуйста, а то я совсем запуталась уже.
юлия79  227 385 баллов, г. Омск
4 августа 2014 в 07:32
Добрый день!
Цитата (aida103):Здравствуйте. У нас такая ситуация. Прокат автомобилей. При взятии машины вносится в кассу залог. После возвращения автомобиля понадобился ремонт. Фирма-арендатор возместила стоимость ремонта. Производили его собственными силами. По сумме залога решили провести взаимозачетом, а разницу между суммами доплатили в кассу.  Подскажите как провести в данном случае взаимозачет по залогу?
Поступление залога:
Дт 50.01 - Кт 76.09 12 000руб. - в кассу предприятия внесена сумма залога от представителя фирмы-арендатора;
Дт 008 - залог учтен на забалансовом счете
Расчеты по ремонту:
Дт 76.09 - Кт 10.05 (69, 70) - 25 000 руб. отражены расходы по ремонту;
Дт 76.09 - Кт 91.01 - 25 000 руб. сумма возмещения отнесена к прочим доходам;
Дт 50.01- Кт 76.09 13 000 руб. - через кассу внесена остаточная сумма по ремонту авто.

Из этого следует, что отдельных проводок по взаимозачету делать не надо, так как изначально сумма была учтена, а просто начислить налог на доходы организации (УСН6%) днем, когда был проведен взаимозачет и сумма залога стала  внереализационным прочим доходом,
Кто производил ремонт а/м?
aida103 (автор вопроса)  12 баллов, г. Находка
4 августа 2014 в 07:52
Наши работники.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
юлия79  227 385 баллов, г. Омск
4 августа 2014 в 08:25
Добрый день!
Цитата (aida103):Наши работники.
Тогда  проводки :

Дт 76 Кт 91.1 начислили аренду за прокат 100 руб.

Дт 20,25,44...Кт 10-списаны материалы по ремонту 25 000 р.

Дт 76 Кт 91.1 перевыставлены услуги по ремонту а/м 25 000 р.

Дт 50 Кт 76 внесены средства за прокат,ремонт а/м.(12 000+13 000+100)
aida103 (автор вопроса)  12 баллов, г. Находка
4 августа 2014 в 08:38
Спасибо) Но расчеты по аренде производились через другие счета. Это расчеты именно по ремонту, а не по аренде. Сумма залога к аренде не относится, это лишь обеспечение договора и учитывается оно соответственно, так как по окончании аренды авто она возвращается владельцу. Доходом она не является. Вопрос именно в том, что фирма решила погасить задолженность по ремонту частично за счет залога.
юлия79  227 385 баллов, г. Омск
4 августа 2014 в 09:26
Цитата (aida103):Спасибо) Но расчеты по аренде производились через другие счета. Это расчеты именно по ремонту, а не по аренде. Сумма залога к аренде не относится, это лишь обеспечение договора и учитывается оно соответственно, так как по окончании аренды авто она возвращается владельцу. Доходом она не является. Вопрос именно в том, что фирма решила погасить задолженность по ремонту частично за счет залога.
Добрый день!

Дт 50 Кт 76-внесен залог 12000

Дт 76,62(ставите счет кот.используете) Кт 91.1 перевыставлены услуги по ремонту а/м 25 000 р.

Дт 76(залог) Дт 76,62(счет,на кот.отражена задолженность за ремонт) 12000

Дт 50 Кт 76,62 внесен остаток за ремонт
aida103 (автор вопроса)  12 баллов, г. Находка
4 августа 2014 в 09:36
Спасибо!!!!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер