Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Пояснительная записка о причинах высокого удельного веса налоговых вычетов

4 августа 2014 в 14:31
Доброго времени суток всем! У нас не большое ООО. Занимаемся в основном посреднической деятельностью, услугами. Мы ищем заказы и потом наши подрядчики эти заказы выполняют. Это коротко о сути работы. Так вот нам пришло письмо из налоговой о том, что наша фирма имеет высокий удельный вес налоговых вычетов в сумме исчисленного налога на добавленную стоимость по налогооблагаемым объектам и имеющим минимальные платежи в бюджет. И просят нас явиться на комиссию и предоставить пояснительную записку о причинах высокого удельного веса, сведения о среднесписочной численности, вид деятельности и т.д., а так же книгу покупок за 4 кв.13 года и 1 кв.14 года.
Я сталкиваюсь с этим впервые. Подскажите как правильно написать пояснительную записку о этих причинах, что в ней надо указывать? И нужно везти в налоговую счета/фактуры, если в письме о них ничего сказано не было?

Спасибо.
Naaatta  35 123 балла, г. Новосибирск
4 августа 2014 в 15:48
Добрый день.
Никогда не нужно возить в налоговую то, что она не просит, если это только не позволит доказать вам свою правоту.
В данном случае спора нет, доказывать ничего не нужно.
В пояснительной записке пишется причина, по которой у вас высокая доля вычета. Вы знаете эту причину, мы нет.
У вас по мнению налоговой очень низкая доходность.
С чем это связано? С высокой конкуренцией, которая не позволяет вам ставить высокие цены на свои услуги (небольшой анализ рынка), вы демпингуете с целью занять нишу на  рынке (когда планируете повышать цены), сам по себе вид деятельности низкодоходный в силу экономических причин (каких?) длинный производственный цикл (тогда вы просто не правильно применяете вычеты)...
4 августа 2014 в 15:57
Спасибо. Попытаюсь как  то все это сформулировать в пояснительной записке.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
bdmalex  0 баллов, г. Москва
4 августа 2014 в 19:27
Я бы в пояснительной записке упомянул высокие затраты на ведение бизнеса и в связи с этим низкая доходность.
4 августа 2014 в 21:34
Цитата (bdmalex):Я бы в пояснительной записке упомянул высокие затраты на ведение бизнеса и в связи с этим низкая доходность.
А что конкретно надо указывать?
Naaatta  35 123 балла, г. Новосибирск
5 августа 2014 в 06:46
Указывать нужно то, что конкретно происходит на вашем предприятии. Какие именно затраты у вас высокие и по какой причине. 
Вы же не сочинение по роману Война и мир пишете, а описываете ситуацию в вашем бизнесе, подсказать что то конкретное не зная специфики, состава затрат, рынка, невозможно...
Красная тапочка  195 баллов
5 августа 2014 в 15:48
Добрый день! 

Причины
высокой доли вычетов по НДС могут быть:
1. Уровень торг наложения небольшой (тогда и НДС исчисленный соответственно);
2. Разница в ставках НДС исчисленного (К примеру 10%) и предъявляемого к вычету (большая доля товаров, работ, услуг со ставкой 18%);
3. Большой объем закупленного в отчетном периоде товара (соответственно - НДС к вычету в том периоде, в котором товар оприходован + получены счет-фактуры );
4. Могли ввести ОС (высокая стоимость -НДС соответственно).
5. Отгрузили в отчетном периоде значительную часть товаров, работ, услуг (чем занимается Ваша организация) по ранее полученным предоплатам (соответственно НДС с авансов полученных к вычету);
6. к вычету НДС по товарам, работам, услугам. полученным ранее, но документы (счет-фактуры) получили позже (желательно иметь по ним подтверждение с датой получения (конверт со штампом почты и т.п.)...

Ну и на всякий случай, проверьте у себя:
1. Если совмещаете 2 режима (общий и ЕНВД), чтобы в вычеты не попали суммы, относящиеся к необлагаемому виду деятельности;
2. Также проверьте пропорцию (корректно ли определили по общехоз расходам - что в вычеты, а что из НДС учесть в расходах);
3. Если есть необлагаемые НДС операции в общем объеме отгрузки - чтобы входящий НДС частично (опять же с учетом пропорции) был включен в расходы, а не предъявлен к вычету.
4. Про наличие сч-фактур, которые внесли в книгу покупок - тоже помним.

Вот, в общих чертах, кратко то, на что можно в пояснительной записке сослаться.. Желательно, чтобы это все опиралось на Ваши цифры и документы....
Надеюсь - подсказка поможет. Удачи!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер