Декларация НДС и проценты по займу

Question

Добрый день!Возник у меня еще один вопрос. Уж извините за назойливость.Я выставляю счет-фактуры на проценты по займу выданному. А в декларации по НДС, эта сумма, в каком разделе и в какой строке ставится?Спасибо

IgorNevsky · Accepted Answer

Коллеги, позволю себе резюмировать.Если применяется льгота, т.е. проценты не облагаются НДС, то указывать их нужно в разделе 7 по коду 1010292.Если Вы отказались от льготы и ее не применяете, то сумму процентов (без НДС) и сумму начисленного НДС следует отразить в графах 3 и 5 строки 010 разд. 3 декларации. Отказаться от льготы можно, т.к. она указана в п. 3 ст. 149 НК РФ (пп. 15).Удачи!

IgorNevsky · Accepted Answer

Цитата (1nb1nb):НДС я % не облагаю.
Я задавала вопросы по поводу выставления с.ф. на проценты https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=22863
А теперь возник вопрос, куда эти суммы ставить в декларации

Тогда, как написала Вам Наталья Кручинина, в разделе 7.

IgorNevsky · Accepted Answer

Цитата (1nb1nb):А графы какие? И во 2 и в 3?

Графа 2 - точно, а графы 3 и 4 - на основании данных Вашего раздельного учета. Если, конечно, у Вас есть соответствующие данные.

IgorNevsky · Accepted Answer

Цитата (1nb1nb):Простите, пожалуйста, что значит раздельный учет? У меня до займа и сейчас были все облагаемые НДС 18% доходы (мы строит. организация).

Добрый день.
Простите уж, но что значит "все облагаемые НДС доходы", если мы в этой самой теме рассматриваем Ваши доходы, не облагаемые НДС?
А раз у Вас есть доходы, не облагаемые НДС, то должен быть и раздельный учет.
Или хотя бы первый его этап - расчет 5%-го предела с выводом об отсутствии обязанности по ведению РУ.
Так вот, если Вы законно не ведете раздельный учет, то в графах 3 и 4, очевидно, никаких данных не будет.
Ну а если незаконно - тогда напомню последствия (абз. 8 п. 4 ст. 170 НК РФ):

Цитата:При отсутствии у налогоплательщика раздельного учета сумма налога по приобретенным товарам (работам, услугам), в том числе основным средствам и нематериальным активам, имущественным правам, вычету не подлежит и в расходы, принимаемые к вычету при исчислении налога на прибыль организаций (налога на доходы физических лиц), не включается.

Удачи!

Кручинина Наталья · Accepted Answer

Цитата (1nb1nb):Добрый день!Возник у меня еще один вопрос. Уж извините за назойливость.Я выставляю счет-фактуры на проценты по займу выданному. А в декларации по НДС, эта сумма, в каком разделе и в какой строке ставится?СпасибоВ р.7 декларации.

Оленька Юрьевна · Answer

Цитата (1nb1nb):Добрый день!Возник у меня еще один вопрос. Уж извините за назойливость.Я выставляю счет-фактуры на проценты по займу выданному. А в декларации по НДС, эта сумма, в каком разделе и в какой строке ставится?СпасибоВы  проценты облагаете НДС?

1nb1nb · Answer

НДС я % не облагаю.

Я задавала вопросы по поводу выставления с.ф. на проценты https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=22863

А теперь возник вопрос, куда эти суммы ставить в декларации

1nb1nb · Answer

А графы какие? И во 2 и в 3?

1nb1nb · Answer

Простите, пожалуйста, что значит раздельный учет? У меня до займа и сейчас были все облагаемые НДС 18% доходы (мы строит. организация).

1nb1nbспросила21 февраля 2011 в 16:36 3 977 просмотров НДФЛ  Декларация НДС и проценты по займу Добрый день! Возник у меня еще один вопрос. Уж извините за назойливость. Я выставляю счет-фактуры на проценты по займу выданному. А в декларации по НДС, эта сумма, в каком разделе и в какой строке ставится? Спасибо Новый вопрос Ответить

Оленька Юрьевна г. Москва101 999 баллов 21 февраля 2011 в 16:38 Цитата (1nb1nb):Добрый день! Возник у меня еще один вопрос. Уж извините за назойливость. Я выставляю счет-фактуры на проценты по займу выданному. А в декларации по НДС, эта сумма, в каком разделе и в какой строке ставится? Спасибо Вы проценты облагаете НДС? 21 февраля 2011

Сформировать платежки на уплату НДФЛ и взносов с актуальными реквизитами Попробовать бесплатно

Кручинина Наталья г. Самара107 741 балл 21 февраля 2011 в 16:40 Цитата (1nb1nb):Добрый день! Возник у меня еще один вопрос. Уж извините за назойливость. Я выставляю счет-фактуры на проценты по займу выданному. А в декларации по НДС, эта сумма, в каком разделе и в какой строке ставится? Спасибо В р.7 декларации. 21 февраля 2011

IgorNevsky Консультант 21 февраля 2011 в 16:44 Коллеги, позволю себе резюмировать. Если применяется льгота, т.е. проценты не облагаются НДС, то указывать их нужно в разделе 7 по коду 1010292. Если Вы отказались от льготы и ее не применяете, то сумму процентов (без НДС) и сумму начисленного НДС следует отразить в графах 3 и 5 строки 010 разд. 3 декларации. Отказаться от льготы можно, т.к. она указана в п. 3 ст. 149 НК РФ (пп. 15). Удачи! 21 февраля 2011 (Изменено)

1nb1nbАвтор вопроса 570 баллов 21 февраля 2011 в 16:53 НДС я % не облагаю. Я задавала вопросы по поводу выставления с.ф. на проценты https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=22863 А теперь возник вопрос, куда эти суммы ставить в декларации 21 февраля 2011 (Изменено)

IgorNevsky Консультант 21 февраля 2011 в 17:10 Цитата (1nb1nb):НДС я % не облагаю. Я задавала вопросы по поводу выставления с.ф. на проценты https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=22863 А теперь возник вопрос, куда эти суммы ставить в декларации Тогда, как написала Вам Наталья Кручинина, в разделе 7. 21 февраля 2011

Заполните, проверьте и сдайте действующую форму 6‑НДФЛ через интернет Сдать бесплатно

1nb1nbАвтор вопроса 570 баллов 21 февраля 2011 в 21:04 А графы какие? И во 2 и в 3? 21 февраля 2011

IgorNevsky Консультант 21 февраля 2011 в 21:13 Цитата (1nb1nb):А графы какие? И во 2 и в 3? Графа 2 - точно, а графы 3 и 4 - на основании данных Вашего раздельного учета. Если, конечно, у Вас есть соответствующие данные. 21 февраля 2011

1nb1nbАвтор вопроса 570 баллов 22 февраля 2011 в 11:16 Простите, пожалуйста, что значит раздельный учет? У меня до займа и сейчас были все облагаемые НДС 18% доходы (мы строит. организация). 22 февраля 2011

IgorNevsky Консультант 22 февраля 2011 в 12:17 Цитата (1nb1nb):Простите, пожалуйста, что значит раздельный учет? У меня до займа и сейчас были все облагаемые НДС 18% доходы (мы строит. организация). Добрый день. Простите уж, но что значит "все облагаемые НДС доходы", если мы в этой самой теме рассматриваем Ваши доходы, не облагаемые НДС? А раз у Вас есть доходы, не облагаемые НДС, то должен быть и раздельный учет. Или хотя бы первый его этап - расчет 5%-го предела с выводом об отсутствии обязанности по ведению РУ. Так вот, если Вы законно не ведете раздельный учет, то в графах 3 и 4, очевидно, никаких данных не будет. Ну а если незаконно - тогда напомню последствия (абз. 8 п. 4 ст. 170 НК РФ): Цитата:При отсутствии у налогоплательщика раздельного учета сумма налога по приобретенным товарам (работам, услугам), в том числе основным средствам и нематериальным активам, имущественным правам, вычету не подлежит и в расходы, принимаемые к вычету при исчислении налога на прибыль организаций (налога на доходы физических лиц), не включается. Удачи! 22 февраля 2011

Взносы для малого бизнеса снижены Рассчитайте сниженные взносы по правильному алгоритму в понятном веб‑сервисе для небольших ООО Рассчитать бесплатно