Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Учет чеков за прошлый год

7 августа 2014 в 12:23
Здравствуйте!

Чеки ККМ за прошлый год

 Если чеки прошлых лет учесть в текущем периоде  Дт 91.02 Кт 60. Только немного не понятно каким образом факт оплаты услуг связан с расходами ?
Важный бух  95 574 балла, г. Астрахань
7 августа 2014 в 12:24
Цитата (YOLK):Здравствуйте!

https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=229775&find=unread  Если чеки прошлых лет учесть в текущем периоде  Дт 91.02 Кт 60. Только немного не понятно каким образом факт оплаты услуг связан с расходами ?
Добрый день. Да,  в бухучете  это убытки прошлых лет выявленные в отчетном году.  А что именно вам не понятно по оплатам ?
7 августа 2014 в 12:33
В БУ метод начисление и к расходам учитывается первичные документы : акты, накладные и т.д. . Так вот  у нас  акт об оказании услуг  учтен в прошлом году на сумму 5000, а оплаты нет. Получается 5000 в прошлом году учли в расход, а оплату проведу текущим годам на 91.02 счет. Тогда получается 5000  два раза учли в расход только в разных периодах?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Важный бух  95 574 балла, г. Астрахань
7 августа 2014 в 12:53
Цитата (YOLK):В БУ метод начисление и к расходам учитывается первичные документы : акты, накладные и т.д. . Так вот  у нас  акт об оказании услуг  учтен в прошлом году на сумму 5000, а оплаты нет. Получается 5000 в прошлом году учли в расход, а оплату проведу текущим годам на 91.02 счет. Тогда получается 5000  два раза учли в расход только в разных периодах?
Нет конечно.  Придет оплата Д 51 К 60,76, расход то у вас уже учтен. Вот если вы акт прошлого отразите в текущем, тогда будет не Д 20,26,44 , а Д 91.2.
SHTCH  15 930 баллов, г. Москва
7 августа 2014 в 13:18
Добрый день !
Цитата:Придет оплата Д 51 К 60,76,

Оплата скорее должна уйти, чем появиться.
Если у автора тем были проведены документы на расходы, а оплаты не было, то в учете должно быть кредитовое сальдо по этим поставщикам. Счета, скорее всего, 60 и 76
Следовательно по авансовым отчетам вам надо будет просто закрыть эту задолженность:
Д 60, 76 К 71
Чисто расчетная операция, не связанная с признанием расходов.
Важный бух  95 574 балла, г. Астрахань
7 августа 2014 в 13:25
Цитата (SHTCH):Добрый день !
Цитата:Придет оплата Д 51 К 60,76,

Оплата скорее должна уйти, чем появиться.
Если у автора тем были проведены документы на расходы, а оплаты не было, то в учете должно быть кредитовое сальдо по этим поставщикам. Счета, скорее всего, 60 и 76
Следовательно по авансовым отчетам вам надо будет просто закрыть эту задолженность:
Д 60, 76 К 71
Чисто расчетная операция, не связанная с признанием расходов.
Да да это же поставщики. Согласна с вами. Но расходы тут явно не при чем, просто сальдо должно закрыться.
7 августа 2014 в 14:40
Цитата (Важный бух):
Цитата (YOLK):В БУ метод начисление и к расходам учитывается первичные документы : акты, накладные и т.д. . Так вот  у нас  акт об оказании услуг  учтен в прошлом году на сумму 5000, а оплаты нет. Получается 5000 в прошлом году учли в расход, а оплату проведу текущим годам на 91.02 счет. Тогда получается 5000  два раза учли в расход только в разных периодах?
Нет конечно.  Придет оплата Д 51 К 60,76, расход то у вас уже учтен. Вот если вы акт прошлого отразите в текущем, тогда будет не Д 20,26,44 , а Д 91.2 
Как придет оплата 51 счет ? Речь идет про не учтенные чеки за прошлый год . Как теперь эти чеки учесть?
Важный бух  95 574 балла, г. Астрахань
7 августа 2014 в 14:46
Цитата (YOLK):
Цитата (Важный бух):
Цитата (YOLK):В БУ метод начисление и к расходам учитывается первичные документы : акты, накладные и т.д. . Так вот  у нас  акт об оказании услуг  учтен в прошлом году на сумму 5000, а оплаты нет. Получается 5000 в прошлом году учли в расход, а оплату проведу текущим годам на 91.02 счет. Тогда получается 5000  два раза учли в расход только в разных периодах?
Нет конечно.  Придет оплата Д 51 К 60,76, расход то у вас уже учтен. Вот если вы акт прошлого отразите в текущем, тогда будет не Д 20,26,44 , а Д 91.2 
Как придет оплата 51 счет ? Речь идет про не учтенные чеки за прошлый год . Как теперь эти чеки учесть?
Давайте сначала.

У вас есть поставщик. Он предоставил вам товар ( работу, услугу ). Акт ( чек ) датирован прошлым отчетным  периодом ( например 2013 годом ). вы этот расход датой выставления документа отражали ? Если нет, то сейчас у вас это расходы прошлых лет, а в силу ПБУ 22/2010 они в бухучете отражаются на 91 счете. Д 91.2 К 60,76.

Теперь к оплате: Если в прошлом периоде  оплата отражена, есть проводка  Д 60,76 К 51,50, то у вас дебиторка ( при условии что вы не отразили затраты), если такой проводки нет, то у вас кредиторка ( при условии что затраты отражены).

Если нет никаких проводок по поставщику , то у вас с ним по нулям. Как у вас обстоит дело?

Извините не видала предыдущей темы, сейчас прочла.

Тогда так. на дату утверждения авансового отчета текущего года:  Д 91.2 К 60 ( отражаете затраты) , Д 71.1 К 50 ( возмещаете перерасход директору)
8 августа 2014 в 14:57
т.е  не учтенные чеки за 2013 г.  нужно учесть текущем периодом т.е.  сделать по ним авансовые отчеты 2014 г. (Дт 60 Кт 71) ? Далее  сделать проводку Дт 91.02 Дт 60 (бухгалтерской справкой)  и когда возместим перерасход директору Дт 71 Кт 50?
Важный бух  95 574 балла, г. Астрахань
8 августа 2014 в 15:09
Цитата (YOLK):т.е  не учтенные чеки за 2013 г.  нужно учесть текущем периодом т.е.  сделать по ним авансовые отчеты 2014 г. (Дт 60 Кт 71) ? Далее  сделать проводку Дт 91.02 Дт 60 (бухгалтерской справкой)  и когда возместим перерасход директору Дт 71 Кт 50?
Здравствуйте.   Д 91.2 К  71.1 Д 71.1 К 50. Вам здесь не нужен 60 счет, он остается за кадром. вы как бы у директора покупаете, отсюда и проводка Д 91.2 К 71.1
SHTCH  15 930 баллов, г. Москва
8 августа 2014 в 15:20
Еще раз для автора темы вопрос:
Что означает ваша фраза:
Цитата:Так вот  у нас  акт об оказании услуг  учтен в прошлом году на сумму 5000, а оплаты нет. Получается 5000 в прошлом году учли в расход,
Это имеет отношение к задаваемому вопросу ?
У вас вообще не были проведены обсуждаемые транспортные расходы, или же расходы были проведены по акту, а вы не учли только наличную оплату директором расходов ?
8 августа 2014 в 15:31
немного не понятно. Если акт об оказании услуг (первичный документ)  за 2013 учли бы 2014 г., то этот документ отразили как прочие расходы . Но почему  оплата за эту услугу тоже также отражается ,если несвоевременно учесть?
Важный бух  95 574 балла, г. Астрахань
8 августа 2014 в 15:59
Цитата (YOLK):немного не понятно. Если акт об оказании услуг (первичный документ)  за 2013 учли бы 2014 г., то этот документ отразили как прочие расходы . Но почему  оплата за эту услугу тоже также отражается ,если несвоевременно учесть?
А нам теперь совсем все непонятно Плачу 

Оплата за услугу так же не отражается. Она всегда отражается д 60,76 К 50,51 либо если что то закупал подотчетник,  а потом вы ему средства возмещаете Д 71 К 50.

Вам вопрос задали выше: если вы данный расход уже отразили, то проводка будет одна д 71 К 50. Хотя непонятно как вы его отразили если в прошлом периоде у вас не было подтверждающих документов и их в этом году принес директор.
8 августа 2014 в 17:02
Организация предоставили услугу в 2013 году . Документы получили  акт об оказании услуг  и чек ККМ вместе с квитанцией к ПКО. Вот по бух учете учли документ акт об оказании услуг в 2013 т.е своевременно и признали сумму к расходу т.к метод начисления по БУ, а оплату не учли  т.к не было чека и квитанции к ПКО. Год 2013 закрыт отчет сдан. В настоящее время приносит директор чек и квитанцию . 
Вот мне не понятно , почему учитывать чек  2013 г. нужно как прочие расходы в текущем году?
SHTCH  15 930 баллов, г. Москва
8 августа 2014 в 18:17
Еще раз, если у вас расходы были признаны, то сейчас ни о каком счете 91 речь не идет.
Мне останется только процитировать свой ответ выше:
Цитата:Если у автора тем были проведены документы на расходы, а оплаты не было, то в учете должно быть кредитовое сальдо по этим поставщикам. Счета, скорее всего, 60 и 76
Следовательно по авансовым отчетам вам надо будет просто закрыть эту задолженность:
Д 60, 76 К 71
Чисто расчетная операция, не связанная с признанием расходов.
Для большей конкретики - еще вопрос для автора темы: какой проводкой у вас в 2013 году были учтены транспортные расходы ?
10 августа 2014 в 15:29
Цитата (SHTCH):
Цитата:
Следовательно по авансовым отчетам вам надо будет просто закрыть эту задолженность:
Д 60, 76 К 71

провести  авансовые отчеты в 2014 г. несмотря на то ,что чеки  об оплате за прошлый год ?

провести  авансовые отчеты в 2014 г. несмотря на то ,что чеки  об оплате за прошлый год ?
Цитата:SHTCH

какой проводкой у вас в 2013 году были учтены транспортные расходы ?

Дт 44 Кт 60
SHTCH  15 930 баллов, г. Москва
10 августа 2014 в 23:59
Добрый вечер !
Да, вы проводите авансовый отчет текущей датой, не смотря на то, что чеки у вас 2013 года. Других вариантов нет. В тот год вы уже не залезете.
Т.к. у вас сформирована кредиторская задолженность по К 60 - это следует из вашей проводки Д 44 К 60, то по авансовому отчету вы погашаете эту задолженность:
Д 60 К 71.
После чего получаете деньги и оплачиваете перерасход из кассы вашему руководителю:
Д 71 К 50.
На будущее, если у бухгалтера висит не закрытая кредиторка, то иногда полезно интересоваться у ответственных сотрудников, когда она будет погашена. А также правило инвентаризации и сверок. Если бы перед составлением отчетности была сверка по этому контрагенту, то возможно про чеки и их существование узнали бы раньше.
11 августа 2014 в 13:19
А после проводки  Дт 71 Кт 50 нужно делать проводку Дт 91.02.Кт 71 - ведь эта все таки оплата за прошлый год?
Важный бух  95 574 балла, г. Астрахань
11 августа 2014 в 13:23
Цитата (YOLK):А после проводки  Дт 71 Кт 50 нужно делать проводку Дт 91.02.Кт 71 - ведь эта все таки оплата за прошлый год?
Здравствуйте. если вы в прошлом году уже отразили данный расход ( что было написано вами выше), то больше никаких проводок делать не нужно. Зачем вам дублировать уже проведенный расход.
svetlay_zvezda  0 баллов
11 августа 2014 в 13:31
Сообщение-вопрос удалено модератором. Задайте, пожалуйста, этот вопрос в НОВОЙ теме.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер