Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Отражение убытков прошлых периодов в 1С

1cmag (автор вопроса)  0 баллов, г. Магнитогорск
7 августа 2014 в 12:41
Здравствуйте

1С Бухгалтерия предприятия 2.0.60.4

У знакомого бухгалтера на предприятии с 2014 года появилась обязанность применять ПБУ 18/02. До 2014 года налоговый учет велся в MS Excel. В 1С 7.7 велся только бухучет. По данным декларации выявили сумму убытков прошлых периодов.

Отразили эту сумму на счете 97 (БУ 0 НУ 10 000 ВР -10 000). Также отразили сумму по счету 09 (БУ 10 000 *0,2 НУ 10 000*0,2). После этого "порвался" баланс на сумму 10 000*0,2=2 000.

Какой проводки не хватает? 

Пробовали ввести остаток по счету 68.04.2 = 2 000. Однако, в дальнейшем при закрытии месяцев эта сумма не уходит. Сальдо так и остается 2 000.

Коллеги, помогите пожалуйста.
Важный бух  85 231 балл, г. Астрахань
7 августа 2014 в 13:01
Цитата (1cmag):Здравствуйте

1С Бухгалтерия предприятия 2.0.60.4

У знакомого бухгалтера на предприятии с 2014 года появилась обязанность применять ПБУ 18/02. До 2014 года налоговый учет велся в MS Excel. В 1С 7.7 велся только бухучет. По данным декларации выявили сумму убытков прошлых периодов.

Отразили эту сумму на счете 97 (БУ 0 НУ 10 000 ВР -10 000). Также отразили сумму по счету 09 (БУ 10 000 *0,2 НУ 10 000*0,2). После этого "порвался" баланс на сумму 10 000*0,2=2 000.

Какой проводки не хватает? 

Пробовали ввести остаток по счету 68.04.2 = 2 000. Однако, в дальнейшем при закрытии месяцев эта сумма не уходит. Сальдо так и остается 2 000.

Коллеги, помогите пожалуйста.
Добрый день. Вы отразили убыток прошлого периода чтобы уменьшать на него текущую прибыль. далее вы начислили ОНА, хотя в ситуации когда расходы в б/у меньше чем в н/у начисляется ОНО по К 77 счета. У вас эти 2000 лишняя проводка, она вам не нужна. Вот как только появятся разницы в текущем периоде,  так и будете отложенные налоги начислять.
1cmag (автор вопроса)  0 баллов, г. Магнитогорск
7 августа 2014 в 13:07
Простите не совсем понял. Какая проводка лишняя?

1. Дт 09 Кт 000 = 2000

2. Дт 000 Кт 68 = 2000
Важный бух  85 231 балл, г. Астрахань
7 августа 2014 в 13:34
Цитата (1cmag):Простите не совсем понял. Какая проводка лишняя?

1. Дт 09 Кт 000 = 2000

2. Дт 000 Кт 68 = 2000
Я не понимаю зачем вам эти проводки ?  Вы перенесли остаток в виде убытка прошлого периода чтобы при получении прибыли уменьшить ее на сумму этого убытка.  Этот налоговый убыток никак не будет участвовать в вашем балансе.

А ВР И ПР это разницы между доходами и расходами в бухгалтерском и налоговом учете. У вас пока этих разниц просто нет. Вот появятся ( например амортизация в б/у больше чем в н/у, тогда будет ВР и ПНА Д 09 К 68 ), тогда и будете отражать ОНА ОНО ПНА ПНО.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер