Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
Аджоника

Восстановление НДС при экспорте

Добрый день!
Помогите,пожалуйста, разобраться!
В 4 кв. 2013г. закупила товар, при расчете НДС, по этому товару учли сумму НДС в 4 кв. 2013г.
В 1 кв. 2014 г. часть товара уехала на экспорт.
Сумму НДС по этой части товара восстановили в 1 кв. 2014г.
В 1С сделали документ-восстановление НДС.
Эта сумма НДС отразилась в книге продаж, а в книге покупок - в двойном размере.
Должна ли эта сумма восстановленного НДС попадать в книгу покупок?
ОтветитьНовый вопрос. . .
Александр Лавров Консультант
12 августа 2014 в 07:11
Добрый день.
Вы правильно обеспокоились.
Не должна.
В книгу покупок эта сумма попадет во второй раз только тогда, когда Вы соберете все документы на подтверждение ставки 0% и подадите их в налоговую. Это сказано в п. 3 ст. 172 НК РФ.
Если вдруг не соберете документы в течение 180 дней - там другой порядок. Но это уже отдельный вопрос 😀
Бухгалтерия
Сдайте декларацию по НДС по новой форме через интернет
12 августа 2014 в 10:42
Т.е. после подтверждения 0% по НДС, сумма восстановленного НДС будет в двойном размере в книге покупок. Я имею право поставить ее к возмещению.
А что тогда в 4 кв 2013г. делать с этой суммой НДС? Мы же ее учитывали. У нас там НДС был к возмещению по декларации и налоговая уже возместила. 😭
galyakom 62 балла
12 августа 2014 в 10:52
У Вас получается следующая ситуация:
- Вы купили товар, НДС поставили к возмещению.
- Далее Вы продаете товар на экспорт и ранее возмещенный НДС по этому товару ставите к восстановлению.
НДС вышел на ноль получается и по этому товару не возмещен.
- При подтверждении экспорта Вы ставите НДС по этому товару к возмещению.
Все нормально в итоге.
12 августа 2014 в 11:22
Т.е. в итоге после подтверждения 0% по НДС при экспорте, этот восстановленный НДС  в книгу покупок в двойном размере попадает-выделиться для возмещения, правильно я понимаю?
nicol011160 46 388 баллов, г. Москва
12 августа 2014 в 11:35
Цитата (Аджоника):Т.е. в итоге после подтверждения 0% по НДС при экспорте, этот восстановленный НДС  в книгу покупок в двойном размере попадает-выделиться для возмещения, правильно я понимаю?
2 раза попадает в книгу покупок НДС по приобретенному Вами товару. Первый раз в 4 квартале 2013 года, когда товар был приобретен. Второй раз уже после восстановления и отражения в книге продаж и в периоде, когда Вы подтвердите нулевую ставку.
Бухгалтерия
Проведите автоматическую сверку счетов‑фактур с контрагентами
12 августа 2014 в 12:11
Что-то я никак не пойму.
У меня восстановление НДС и подтверждение нулевой ставки прошли в 1 квартале 2014г.
Сумма НДС 83 000.
В книге продаж за 1 кв. 2014г. я ставлю 83 000
В книге покупок за 1 кв. 2014г. у меня стоит 166 000 (83 000*2).
Я  не пойму так и должно быть?
Извините,что так много вопросов, просто с экспортом раньше не работала, сложновато разобраться.
nicol011160 46 388 баллов, г. Москва
12 августа 2014 в 12:16
Цитата (Аджоника):Что-то я никак не пойму.
У меня восстановление НДС и подтверждение нулевой ставки прошли в 1 квартале 2014г.
Сумма НДС 83 000.
В книге продаж за 1 кв. 2014г. я ставлю 83 000
В книге покупок за 1 кв. 2014г. у меня стоит 166 000 (83 000*2).
Я  не пойму так и должно быть?
Извините,что так много вопросов, просто с экспортом раньше не работала, сложновато разобраться.
Выделенного синим быть не должно.
galyakom 62 балла
12 августа 2014 в 12:16
У Вас задвоение в 1 квартале по книге покупок.

Восстановление НДС - сумма НДС 83 000
Подтвердили экспорт и поставили НДС по экспорту в книгу покупок - сумма НДС 83 000 руб.
В декларации возмещение будет в Разделе 4.
Восстановление -Раздел 1 строка 100.
galyakom 62 балла
12 августа 2014 в 12:17
Цитата (nicol011160):
Цитата (Аджоника):Что-то я никак не пойму.
У меня восстановление НДС и подтверждение нулевой ставки прошли в 1 квартале 2014г.
Сумма НДС 83 000.
В книге продаж за 1 кв. 2014г. я ставлю 83 000
В книге покупок за 1 кв. 2014г. у меня стоит 166 000 (83 000*2).
Я  не пойму так и должно быть?
Извините,что так много вопросов, просто с экспортом раньше не работала, сложновато разобраться.
Выделенного синим быть не должно.
Должно быть один раз всего 83 000 руб.
Бухгалтерия
Заполняйте путевые листы с указанием маршрута и обязательными реквизитами в специальном сервисе
12 августа 2014 в 12:20
Спасибо огромное!!теперь все понятно!
Буду искать в чем ошибка.