Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
ParanoiD

Отражение исправления ошибки в авансовом счете-фактуре

Добрый день.
По техническим причинам у нас в 4 кв. 2013 при выписке авансовых счетов-фактур не верно (больше чем надо) была указана сумма НДС (сумма с НДС и ставка НДС указаны верно), зачет аванса также произошел с не верной суммой НДС.
Подскажите, пожалуйста, каким образом отразить в БУ и НУ исправление данных ошибок?
ОтветитьНовый вопрос. . .
Важный бух 181 198 баллов, г. Астрахань
12 августа 2014 в 10:28
Цитата (ParanoiD):Добрый день.
По техническим причинам у нас в 4 кв. 2013 при выписке авансовых счетов-фактур не верно (больше чем надо) была указана сумма НДС (сумма с НДС и ставка НДС указаны верно), зачет аванса также произошел с не верной суммой НДС.
Подскажите, пожалуйста, каким образом отразить в БУ и НУ исправление данных ошибок?
Здравствуйте. Если в счете-фактуре (корректировочном счете-фактуре) допущена техническая ошибка, в первоначальный документ необходимо внести исправления. То есть выставить исправленный счет-фактуру.  В  исправленном счете-фактуре нельзя изменять данные строки 1 первичного счета-фактуры. Вместо этого в строке 1а нужно указать порядковый номер и дату исправления первичного счета-фактуры.

Об этом сказано в пункте 7 приложения 1 к постановлению Правительства РФ от 26 декабря 2011 г. № 1137.

Если нужно внести исправления в книгу продаж прошедших налоговых периодов, заполните дополнительный лист. Его форма приведена в приложении 5 к постановлению Правительства РФ от 26 декабря 2011 г. № 1137. В дополнительном листе первоначальный счет-фактуру аннулируйте (его показатели зарегистрируйте со знаком «минус»), а исправительный – зарегистрируйте с положительными значениями. 

Что касается излишне зачтенного аванса вы должны его восстановить, внеся доп.лист за период восстановления.

Об этом сказано в пунктах 3 и 11 раздела II приложения 5 к постановлению Правительства РФ от 26 декабря 2011 г. № 1137.

На основании доп.листа вы должны подать уточненную декларацию по НДС за 4 квартал. ( ст. 54 НК РФ) Что касается излишне зачтенного аванса вы должны его восстановить, внеся доп.лист за период восстановления.
Бухгалтерия
Сдайте декларацию по НДС по новой форме через интернет
12 августа 2014 в 10:31
Огромное спасибо за такое подробное разъяснение!!! 💐