Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Начисление налога ООО на УСН (15%)

14 августа 2014 в 10:56
Уважаемые форумчане,  помогите разобраться...
Совсем запуталась...на форуме нашла похожие темы,  ознакомилась,  но до конца так ясности в голове и не появилось(((
Пока пыталась сама разобраться,  еще и сроки все пропустила...

Организация- ООО,  на УСН( доходы- расходы)
За 1 квартал был уплачен минимальный налог( расходы превышали доходы)- 260 рублей.
Далее были разборки с налоговой по прошлому году ( я минимальный уплатила на КБК единого упрощенного...в результате чего получилось,  что КБК(мин)- недоплата 659 р,  а КБК( ед.УСН)- переплата 659р,  налоговая естественно переплаты " не видит"... а вот недоплату заметила сразу и прислала письмо,  с требованием уплатить эту сумму+ пени 6.89. Сходила в ИФНС,  написала заявление с просьбой перенести 659 р с КБК(ед.УСН) на КБК(мин). Уплатила  пени 6.89
Налоговая до моего заявления не добравшись, и уплаты пеней опять же не увидев, арестовала счет и сняла с него 659р+6.89
Снова поход в ИФНС,  сверки расчетов и снова заявление,  чтоб теперь уже 659+6.89 засчитали в счет будущих периодов.
Теперь пытаюсь посчитать,  сколько ж я должна заплатить налога за полугодие... запуталась именно потому,  что в первом квартале был минимальный налог(1%),  а по полугодию 15% ...
По результатам полугодия предприятие вышло на прибыль.
Доход 138000,  Расход 73486, 97(зп и налоги в бюджет сюда уже включены)
УСН= (Доход - Расход)*15% - мин.налог за 1 кв - снятые повторно ИФНС с р/с пени-снятая повторно ИФНС сумма налога с р/с=
(138000-73486.97)*15%- 260.00-6.89-659.00
 Правильно?...
14 августа 2014 в 15:59
Добрый день.
Вы ошибаетесь, минимальный налог в течение года не перечисляется, только по итогам года. А по итогам отчетных периодов (1 кв., полугодия и 9 мес.) следует перечислять авансовые платежи по налогу.
Таким образом, у Вас переплата по минимальному налогу (в сумме, перечисленной после 1 квартала, а также повторно удержанной с расчетного счета) и обязанность заплатить авансовый платеж в размере (138000-73486.97)*15%=9677 руб. плюс пени, поскольку срок этого платежа уже прошел.
14 августа 2014 в 17:14
Цитата (Al-ra5):Добрый день.
Вы ошибаетесь, минимальный налог в течение года не перечисляется, только по итогам года. А по итогам отчетных периодов (1 кв., полугодия и 9 мес.) следует перечислять авансовые платежи по налогу.
Таким образом, у Вас переплата по минимальному налогу (в сумме, перечисленной после 1 квартала, а также повторно удержанной с расчетного счета) и обязанность заплатить авансовый платеж в размере (138000-73486.97)*15%=9677 руб. плюс пени, поскольку срок этого платежа уже прошел.
Да...пока ждала ответа,  перекопала весь интернет..и тоже вычитала,  что минимальный не платится в течении года...еще и здесь значит косякнула(((...Поняла, спасибо большое за ответ!
А еще подскажите пожалуйста, пени я должна посчитать сама?..если да,  то как?... или ждать,  когда ИФНС сама насчитает и пришлет требование об уплате?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
14 августа 2014 в 18:14
Поскольку это не налог, а авансовые платежи, пени можно пока не рассчитывать и не перечислять (сумма после погашения задолженности увеличиваться не будет, а когда подадите по итогам года декларацию, налоговики сами насчитают).
14 августа 2014 в 18:27
Поняла,  спасибо Вам большое!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер