Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Начисление и выплата материальной помощи работнику

14 августа 2014 в 15:33
Добрый день! ООО на ОСНО выдает своему сотруднику материальную помощь в размере 45000,00 (на руки). В 2014 г. ему уже была оказана материальная помощь в связи со смертью родственника в размере 3000,00 руб. Подскажите, правильно ли я разобралась:
1. Начисляем помощь в размере 52000 минус НДФЛ 13% 6760,00 - на руки 45240,00 (как 4000 необлагаемых НДФЛ - тут применить?).
2. На эту помощь начисляются все взносы.
3. Эта помощь не участвует в расходах по прибыли (вот тут интересно какую проводку делать?)
4. Эта помощь никак не влияет на последующее начисление зп этому сотруднику.
Спасибо за помощь.
Важный бух  85 361 балл, г. Астрахань
14 августа 2014 в 15:54
Цитата (Северный волк):Добрый день! ООО на ОСНО выдает своему сотруднику материальную помощь в размере 45000,00 (на руки). В 2014 г. ему уже была оказана материальная помощь в связи со смертью родственника в размере 3000,00 руб. Подскажите, правильно ли я разобралась:
1. Начисляем помощь в размере 52000 минус НДФЛ 13% 6760,00 - на руки 45240,00 (как 4000 необлагаемых НДФЛ - тут применить?).
2. На эту помощь начисляются все взносы.
3. Эта помощь не участвует в расходах по прибыли (вот тут интересно какую проводку делать?)
4. Эта помощь никак не влияет на последующее начисление зп этому сотруднику.
Спасибо за помощь.
День добрый.

1. По общему правилу сумма единовременной материальной помощи сотруднику в связи со смертью членов его семьи не облагается НДФЛ (абз. 3 п. 8 ст. 217 НК РФ).  считаем облагаемую сумму : 45000 + 3000 = 48000 - 3000 -4000 ( п.28 ст. 217 НКРФ)  = 41000

2. Облагаем: 41000*13 % = 5330 Д 73 К 68

3 выдаем за минусом налога: 35670  Д 73 К 50,51 , Д 68 К 51 уплачиваем НДФЛ.

Источник выплаты бывает двух видов;

1. прибыль текущего года ( расходы не принимаются в н/у ) Д 91.2 К 73  начислена помощь

2. прибыль прошлых лет ( нужно решение собственников оформленное протоколом)  Д 84 К 73 начислена помощь

3. З/п начисляете в общем порядке.
14 августа 2014 в 16:54
"выдаем за минусом налога: 35670  Д 73 К 50,51 , Д 68 К 51 уплачиваем НДФЛ"

А если на руки надо 45000?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Важный бух  85 361 балл, г. Астрахань
14 августа 2014 в 16:56
Цитата (Северный волк):"выдаем за минусом налога: 35670  Д 73 К 50,51 , Д 68 К 51 уплачиваем НДФЛ"

А если на руки надо 45000?
Ну как по науке я вам расписала.  А если на руки надо 45000, считайте сами, здесь чистая математика. Подмигиваю
15 августа 2014 в 14:01
Сообщение-вопрос удалено модератором. Задайте, пожалуйста, этот вопрос в НОВОЙ теме.
Nataly S Консультант
15 августа 2014 в 22:37
Здравствуйте.
Цитата (Северный волк):Спасибо)) А как в 2 ндфл будут выглядеть  эти суммы 3000 и 4000? с вычетом 503? тогда это уже 7000...
Отражение материальной помощи в отчетности  - это новый вопрос, который следует задать в новой теме.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер