Не сданы в срок декларации по налогу на прибыль и по НДС

Question

Приветствую! По итогам 2 кв. подала единую налоговую декларацию, т.к. фирма открыта в апреле, деятельность не ведется.Но, на расчетный счет была внесена процентная возвратная помощь от учредителя. Этими деньгами оплатили аренду офиса без НДС и банковское обслуживание. ФНС приостановило движение по р/сч. Инспектор сказала, что надо подать две деки: по прибыди и по НДС, а не единую, т.к. было движение по счету. Вопрос: есть ли какое-то отличие в заполнении деки в этом случае от той деки, которая должна быть подана в срок (уточненная или еще что-нибудь в этом роде)?
В каких приложениях и в каких строках отразить проведенные операции по расчетному счету, с учетом того, что доходов от деятельности нет (нет реализации)? В самых деках даже не нашла строки, в которую можно было отнести арендную плату и р/о. Или эти платежи не считаются расходами?
Извините, за бестолковые вопросы, но я бухгалтер из Крыма и для меня все это.... ново. Не могу сориентироваться в ваших законодательных актах и законах - масса дополнительных правок, что читать, куда смотреть - просто теряешься. заранее спасибо за ответ.

юлия79 · Answer

Добрый день!Цитата (ВиктАрина):Приветствую! По итогам 2 кв. подала единую налоговую декларацию, т.к. фирма открыта в апреле, деятельность не ведется.Но, на расчетный счет была внесена процентная возвратная помощь от учредителя. Этими деньгами оплатили аренду офиса без НДС и банковское обслуживание. ФНС приостановило движение по р/сч. Инспектор сказала, что надо подать две деки: по прибыди и по НДС, а не единую, т.к. было движение по счету. Вопрос: есть ли какое-то отличие в заполнении деки в этом случае от той деки, которая должна быть подана в срок (уточненная или еще что-нибудь в этом роде)?&#160;В каких приложениях и в каких строках отразить проведенные операции по расчетному счету, с учетом того, что доходов от деятельности нет (нет реализации)? В самых деках даже не нашла строки, в которую можно было отнести арендную плату и р/о. Или эти платежи не считаются расходами?&#160;Извините, за бестолковые вопросы, но я бухгалтер из Крыма и для меня все это.... ново. Не могу сориентироваться в ваших законодательных актах и законах - масса дополнительных правок, что читать, куда смотреть - просто теряешься. заранее спасибо за ответ.Т.к. у вас не было реализации за 2 квартал,то декларация по НДС будет нулевой.Подаете ее как первичную.Прибыль:У вас по учетной политике доходы и расходы определяются кассовым методом или по начислению?оплата за аренду-это уже за оказанные услуги(акт есть?) или предоплата?Банковское обслуживание-это внереализационные расходы

ВиктАрина · Answer

Расходы и доходы по начислению ( авансы не учитываются в декларации, пока нет актов или накладных. Так? Я правильно поняла принцип начисления доходов и расходов по начислению? кассовый метод не используем точно). Акты по аренде подписаны в месяцах оплаты последним днем. Возвратный фин. помощь вообще не отражаю? Чем грозит мне, если подам нулевку? В нулевке подавать все приложения?

По Ндс поняла. Спасибо. П. С. Приложения по Ндс все подавать?

Извините за такие вопросы, но принцип учета и отчетности отличаются кардинально. В укр. Деке все написано словами в каждой строке подробно, что куда включать. Читай по строкам и разноси данные. В рос. Деках- догадайся сам.
Заранее признательна за помощь- она для меня просто бесценна!

юлия79 · Answer

Добрый день!Цитата (ВиктАрина):Расходы и доходы по начислению ( авансы не учитываются в декларации, пока нет актов или  накладных. Так? Я правильно поняла принцип начисления доходов и расходов по  начислению? кассовый метод не используем точно). Акты по аренде подписаны в месяцах оплаты  последним днем. Возвратный фин. помощь вообще не отражаю? Чем грозит мне, если подам нулевку? В  нулевке подавать все приложения?По Ндс поняла. Спасибо. П. С. Приложения по  Ндс все подавать?Извините за такие вопросы, но принцип учета и отчетности  отличаются кардинально. В укр. Деке все написано словами в каждой строке  подробно, что куда включать. Читай по строкам и разноси данные. В рос. Деках-  догадайся сам.Заранее признательна за помощь- она для меня просто  бесценна!В декларации по НДС заполняете титульный лист,раздел1,раздел3.По прибыли:Метод начисления доходов и расходов,т.е. оплата не важна(если совсем примитивно).Выписали документы на реализацию в учете -это уже &#160;доход,получили документы на услуги,оприходовали -это расход.Процентная финансовая помощь у вас -это займ?Т.к. вам оказана услуга по аренде и получен акт,то это ваш расход.Это нужно отразить в декларации,как и банковские услуги.В декларации заполняете :титульный лист,раздел 1.1,лист 02,приложения1,2 к листу 02Штраф за несвоевременную подачу декларации:Цитата (ст.119 НК):Непредставление в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации в налоговый орган по месту учета влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов не уплаченной в установленный законодательством о налогах и сборах срок суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей

ВиктАрина · Answer

Спасибо за конкретный и понятный ответ!Т.е. я сейчас подам им убытки.Насчет штрафа, я вычитала, что постановление ВАС&#160;РФ от 30.07.2013 N 57 "О некоторых вопросах, возникающих при применении арбитражными судами части первой Налогового кодекса Российской Федерации"  &#160;  17. Из положений пункта 3 статьи 58 НК РФ вытекают существенные различия между налогом и авансовым платежом, то есть предварительным платежом по налогу, который в отличие от налога уплачивается не по итогам, а в течение налогового периода.  Соответственно, из взаимосвязанного толкования указанной нормы и пункта 1 статьи 80 Кодекса следует разграничение двух самостоятельных документов - налоговой декларации, представляемой по итогам налогового периода, и расчета авансового платежа, представляемого по итогам отчетного периода.  В связи с этим судам необходимо исходить из того, что установленной статьей 119 НК РФ ответственностью за несвоевременное представление налоговой декларации не охватываются деяния, выразившиеся в непредставлении либо в несвоевременном представлении по итогам отчетного периода расчета авансовых платежей, вне зависимости от того, как поименован этот документ в той или иной главе части второй Кодекса".Как Вы считаете, могу я претендовать на отсутствие штрафа, тем более, что у меня убыток?

ВиктАринаспросил18 августа 2014 в 14:19 200 просмотров НДС  Не сданы в срок декларации по налогу на прибыль и по НДС Приветствую! По итогам 2 кв. подала единую налоговую декларацию, т.к. фирма открыта в апреле, деятельность не ведется.Но, на расчетный счет была внесена процентная возвратная помощь от учредителя. Этими деньгами оплатили аренду офиса без НДС и банковское обслуживание. ФНС приостановило движение по р/сч. Инспектор сказала, что надо подать две деки: по прибыди и по НДС, а не единую, т.к. было движение по счету. Вопрос: есть ли какое-то отличие в заполнении деки в этом случае от той деки, которая должна быть подана в срок (уточненная или еще что-нибудь в этом роде)? В каких приложениях и в каких строках отразить проведенные операции по расчетному счету, с учетом того, что доходов от деятельности нет (нет реализации)? В самых деках даже не нашла строки, в которую можно было отнести арендную плату и р/о. Или эти платежи не считаются расходами? Извините, за бестолковые вопросы, но я бухгалтер из Крыма и для меня все это.... ново. Не могу сориентироваться в ваших законодательных актах и законах - масса дополнительных правок, что читать, куда смотреть - просто теряешься. заранее спасибо за ответ. Новый вопрос Ответить

юлия79 г. Омск471 465 баллов 19 августа 2014 в 06:44 Добрый день! Цитата (ВиктАрина):Приветствую! По итогам 2 кв. подала единую налоговую декларацию, т.к. фирма открыта в апреле, деятельность не ведется.Но, на расчетный счет была внесена процентная возвратная помощь от учредителя. Этими деньгами оплатили аренду офиса без НДС и банковское обслуживание. ФНС приостановило движение по р/сч. Инспектор сказала, что надо подать две деки: по прибыди и по НДС, а не единую, т.к. было движение по счету. Вопрос: есть ли какое-то отличие в заполнении деки в этом случае от той деки, которая должна быть подана в срок (уточненная или еще что-нибудь в этом роде)? В каких приложениях и в каких строках отразить проведенные операции по расчетному счету, с учетом того, что доходов от деятельности нет (нет реализации)? В самых деках даже не нашла строки, в которую можно было отнести арендную плату и р/о. Или эти платежи не считаются расходами? Извините, за бестолковые вопросы, но я бухгалтер из Крыма и для меня все это.... ново. Не могу сориентироваться в ваших законодательных актах и законах - масса дополнительных правок, что читать, куда смотреть - просто теряешься. заранее спасибо за ответ. Т.к. у вас не было реализации за 2 квартал,то декларация по НДС будет нулевой.Подаете ее как первичную. Прибыль: У вас по учетной политике доходы и расходы определяются кассовым методом или по начислению? оплата за аренду-это уже за оказанные услуги(акт есть?) или предоплата? Банковское обслуживание-это внереализационные расходы 19 августа 2014

Получите образец учетной политики и ведите бухучет в веб‑сервисе для небольших ООО и ИП Получить бесплатно Реклама 16+. АО «ПФ «СКБ Контур». Реквизиты

ВиктАринаАвтор вопроса 2 балла 19 августа 2014 в 11:38 Расходы и доходы по начислению ( авансы не учитываются в декларации, пока нет актов или накладных. Так? Я правильно поняла принцип начисления доходов и расходов по начислению? кассовый метод не используем точно). Акты по аренде подписаны в месяцах оплаты последним днем. Возвратный фин. помощь вообще не отражаю? Чем грозит мне, если подам нулевку? В нулевке подавать все приложения? По Ндс поняла. Спасибо. П. С. Приложения по Ндс все подавать? Извините за такие вопросы, но принцип учета и отчетности отличаются кардинально. В укр. Деке все написано словами в каждой строке подробно, что куда включать. Читай по строкам и разноси данные. В рос. Деках- догадайся сам. Заранее признательна за помощь- она для меня просто бесценна! 19 августа 2014

юлия79 г. Омск471 465 баллов 19 августа 2014 в 11:53 Добрый день! Цитата (ВиктАрина):Расходы и доходы по начислению ( авансы не учитываются в декларации, пока нет актов или накладных. Так? Я правильно поняла принцип начисления доходов и расходов по начислению? кассовый метод не используем точно). Акты по аренде подписаны в месяцах оплаты последним днем. Возвратный фин. помощь вообще не отражаю? Чем грозит мне, если подам нулевку? В нулевке подавать все приложения? По Ндс поняла. Спасибо. П. С. Приложения по Ндс все подавать? Извините за такие вопросы, но принцип учета и отчетности отличаются кардинально. В укр. Деке все написано словами в каждой строке подробно, что куда включать. Читай по строкам и разноси данные. В рос. Деках- догадайся сам. Заранее признательна за помощь- она для меня просто бесценна! В декларации по НДС заполняете титульный лист,раздел1,раздел3. По прибыли: Метод начисления доходов и расходов,т.е. оплата не важна(если совсем примитивно).Выписали документы на реализацию в учете -это уже доход,получили документы на услуги,оприходовали -это расход. Процентная финансовая помощь у вас -это займ? Т.к. вам оказана услуга по аренде и получен акт,то это ваш расход.Это нужно отразить в декларации,как и банковские услуги. В декларации заполняете :титульный лист,раздел 1.1,лист 02,приложения1,2 к листу 02 Штраф за несвоевременную подачу декларации: Цитата (ст.119 НК):Непредставление в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации в налоговый орган по месту учета влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов не уплаченной в установленный законодательством о налогах и сборах срок суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей 19 августа 2014 (Изменено)

ВиктАринаАвтор вопроса 2 балла 19 августа 2014 в 12:16 Спасибо за конкретный и понятный ответ! Т.е. я сейчас подам им убытки. Насчет штрафа, я вычитала, что постановление ВАС РФ от 30.07.2013 N 57 "О некоторых вопросах, возникающих при применении арбитражными судами части первой Налогового кодекса Российской Федерации" 17. Из положений пункта 3 статьи 58 НК РФ вытекают существенные различия между налогом и авансовым платежом, то есть предварительным платежом по налогу, который в отличие от налога уплачивается не по итогам, а в течение налогового периода. Соответственно, из взаимосвязанного толкования указанной нормы и пункта 1 статьи 80 Кодекса следует разграничение двух самостоятельных документов - налоговой декларации, представляемой по итогам налогового периода, и расчета авансового платежа, представляемого по итогам отчетного периода. В связи с этим судам необходимо исходить из того, что установленной статьей 119 НК РФ ответственностью за несвоевременное представление налоговой декларации не охватываются деяния, выразившиеся в непредставлении либо в несвоевременном представлении по итогам отчетного периода расчета авансовых платежей, вне зависимости от того, как поименован этот документ в той или иной главе части второй Кодекса". Как Вы считаете, могу я претендовать на отсутствие штрафа, тем более, что у меня убыток? Прикреплен 1 файл: Постановление Пленума ВАС РФ от 30.07.2013 N 5.doc 19 августа 2014

Автоматическая сверка счетов‑фактур с контрагентами снизит риск доначислений НДС Попробовать бесплатно Реклама 16+. АО «ПФ «СКБ Контур». Реквизиты