С 2021 года меняются реквизиты путевых листов Заполняйте путевые листы по новым правилам в специальном сервисе Попробовать бесплатно
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
Irochka

УСН 6%. Контрагент просит счет-фактуру с НДС

Здравствуйте! У нас ООО на УСН 6% строительство, пользуемся льготой по страховым взносам, но контрагент просит счф с НДС. Если я не ошибаюсь конкретного мнения по данному вопросу нет. Каким образом и на основании чего я могу выписать счф с НДС и как я должна отчитываться по НДС в моем случае?
ОтветитьНовый вопрос. . .
Галина Колмакова 180 050 баллов, г. Тюмень
24 февраля 2011 в 09:28
Цитата (Irochka):Здравствуйте! У нас ООО на УСН 6% строительство, пользуемся льготой по страховым взносам, но контрагент просит счф с НДС. Если я не ошибаюсь конкретного мнения по данному вопросу нет. Каким образом и на основании чего я могу выписать счф с НДС и как я должна отчитываться по НДС в моем случае?

Вы об НДС или о чем?
Выписать сч-фк с НДС вы можете, но должны отчитаться по НДС и заплатить в бюджет. Т.о. вы теряете эти деньги т.к. воспользоваться вычетами по НДС вы не имеете права
Бухгалтерия
Заполнить, проверить и сдать декларацию по ЕСХН через интернет
Irochka (автор вопроса) 470 баллов, г. Пермь
24 февраля 2011 в 11:18
Цитата (Галина Колмакова):
Цитата (Irochka):Здравствуйте! У нас ООО на УСН 6% строительство, пользуемся льготой по страховым взносам, но контрагент просит счф с НДС. Если я не ошибаюсь конкретного мнения по данному вопросу нет. Каким образом и на основании чего я могу выписать счф с НДС и как я должна отчитываться по НДС в моем случае?

Вы об НДС или о чем?
Выписать сч-фк с НДС вы можете, но должны отчитаться по НДС и заплатить в бюджет. Т.о. вы теряете эти деньги т.к. воспользоваться вычетами по НДС вы не имеете права


Извините что вопрос не конкретно задала. А если мы будем оказывать услуги дружественной фирме на ОСНО и при этом выписывать счф с НДС, то в общем ничего не потеряем? Так же?
Галина Колмакова 180 050 баллов, г. Тюмень
24 февраля 2011 в 11:28
Цитата (Irochka):
Извините что вопрос не конкретно задала. А если мы будем оказывать услуги дружественной фирме на ОСНО и при этом выписывать счф с НДС, то в общем ничего не потеряем? Так же?

Как это не потеряете. Потеряете сумму НДС. Что значит дружественной фирме?
Romahka 4 131 балл, г. Новосибирск
24 февраля 2011 в 11:40
Цитата (Irochka):Здравствуйте! У нас ООО на УСН 6% строительство, пользуемся льготой по страховым взносам, но контрагент просит счф с НДС. Если я не ошибаюсь конкретного мнения по данному вопросу нет. Каким образом и на основании чего я могу выписать счф с НДС и как я должна отчитываться по НДС в моем случае?


"Бухгалтерский учет", 2009, N 18

НДС ПО ТОВАРНЫМ ОПЕРАЦИЯМ ОРГАНИЗАЦИЙ, ПРИМЕНЯЮЩИХ УСН

Признание НДС по товарным операциям при УСН

Организации, применяющие УСН, не должны начислять НДС с операций по реализации товаров (работ, услуг).
Однако приходится сталкиваться со случаями, когда организации добровольно (либо из-за ошибки бухгалтеров или других работников) выставляют контрагентам счета-фактуры, в которых цены товаров (работ, услуг) увеличены на суммы НДС.
Если организация выставила такой счет-фактуру, на нее возлагается обязанность перечислить сумму НДС в бюджет и сдать в налоговый орган декларацию по данному налогу за соответствующий квартал. Такое разъяснение было дано Минфином России в Письме от 03.03.2006 N 03-04-15/50. Налог, указанный в этих счетах-фактурах, уплачивают в бюджет не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.

Н.А.Лытнева
Аудиторская фирма "УКАП"
г. Орел

Е.А.Кыштымова
Аудиторская фирма "УКАП"
г. Орел
Подписано в печать
01.09.2009


Natycuk 20 417 баллов
24 февраля 2011 в 11:46
А вашей так называемой "дружественной" фирме это зачем? Принять к вычету НДС по такому с/ф она все равно не имеет права!
Бухгалтерия
Подать уведомление о переходе на ЕСХН и сдать отчетность по налогу через интернет
Волкова Светлана 1 114 баллов, г. Тверь
24 февраля 2011 в 11:46
Цитата (Irochka):Здравствуйте! У нас ООО на УСН 6% строительство, пользуемся льготой по страховым взносам, но контрагент просит счф с НДС. Если я не ошибаюсь конкретного мнения по данному вопросу нет. Каким образом и на основании чего я могу выписать счф с НДС и как я должна отчитываться по НДС в моем случае?

Была на налоговом областном семинаре. На Ваш ответили так, что если организация на УСН она не имеет права начислять НДС, т.к. освобождена от НДС. Зачем Вам лишняя головная боль?
sukharik 33 740 баллов, г. Санкт-Петербург
24 февраля 2011 в 13:07
Цитата (Irochka):
Цитата (Галина Колмакова):
Цитата (Irochka):Здравствуйте! У нас ООО на УСН 6% строительство, пользуемся льготой по страховым взносам, но контрагент просит счф с НДС. Если я не ошибаюсь конкретного мнения по данному вопросу нет. Каким образом и на основании чего я могу выписать счф с НДС и как я должна отчитываться по НДС в моем случае?

Вы об НДС или о чем?
Выписать сч-фк с НДС вы можете, но должны отчитаться по НДС и заплатить в бюджет. Т.о. вы теряете эти деньги т.к. воспользоваться вычетами по НДС вы не имеете права


Извините что вопрос не конкретно задала. А если мы будем оказывать услуги дружественной фирме на ОСНО и при этом выписывать счф с НДС, то в общем ничего не потеряем? Так же?


Потеряете ровно в сумме выделенного НДС. Так как обязаны будете его уплатить в бюджет в установленные сроки. Кроме того, необходимо будет еще отчитаться. Ваш конрагент же будет требовать НДС к возмещению, а Вы не являетесь плательщиком. Получается, что бюджет Вам должен возмещать из своих средств. Для этого и сделан порядок, что упрощенец, выделивший налог, сам его платит.

Честно говоря, это, действительно, головная боль. И для вас, и для "друга". У него могут быть проблемы с возмещением по такой счет-фактуре. Не все гладко проходит. Так как упрощенец и НДС сразу вызывают подозрение.
Faty 33 033 балла, г. Махачкала
24 февраля 2011 в 13:21
Цитата (Irochka):
Извините что вопрос не конкретно задала. А если мы будем оказывать услуги дружественной фирме на ОСНО и при этом выписывать счф с НДС, то в общем ничего не потеряем? Так же?

Выписать счет-факруру с НДС вы можете.
При расчете с контрагентом вся сумма поступившая вам на счет (в т.ч. НДС) считается доходом для целей налогобложения по УСН, следовательно налоговая база увеличится и вы теряете в сумме = НДС*6%.
Faty 33 033 балла, г. Махачкала
24 февраля 2011 в 13:24
Цитата (sukharik): Потеряете ровно в сумме выделенного НДС.

Почему? Ведь контрагент перечисляет им эту сумму...
Бухгалтерия
Рассчитывайте зарплату и пособия с учетом повышения МРОТ с 2021 года
Галина Колмакова 180 050 баллов, г. Тюмень
24 февраля 2011 в 13:25
Цитата (Faty):
Цитата (Irochka):
Извините что вопрос не конкретно задала. А если мы будем оказывать услуги дружественной фирме на ОСНО и при этом выписывать счф с НДС, то в общем ничего не потеряем? Так же?

Выписать счет-факруру с НДС вы можете.
При расчете с контрагентом вся сумма поступившая вам на счет (в т.ч. НДС) считается доходом для целей налогобложения по УСН, следовательно налоговая база увеличится и вы теряете в сумме = НДС*6%.

Не согласна. Сумму НДС нужно отдать в бюджет
Natycuk 20 417 баллов
24 февраля 2011 в 13:27
А я согласна, мало того что отдать в бюджет, так и в расходы же не возмешь, а в доход включить придется!
Faty 33 033 балла, г. Махачкала
24 февраля 2011 в 13:30
Цитата (Галина Колмакова):Сумму НДС нужно отдать в бюджет

Это бесспорно.
Я о дополнительных потерях...
Контрагент перечисляет НДС, а ООО уплачивет его в бюджет: ООО на НДСе не теряет, т.к. НДС "сверху"...
Галина Колмакова 180 050 баллов, г. Тюмень
24 февраля 2011 в 13:42
Цитата (Faty):
Цитата (Галина Колмакова):Сумму НДС нужно отдать в бюджет

Это бесспорно.
Я о дополнительных потерях...
Контрагент перечисляет НДС, а ООО уплачивет его в бюджет: ООО на НДСе не теряет, т.к. НДС "сверху"...

Кто сказал что сверху? Какой резон им платить лишние деньги?
Бухгалтерия
Получить образец учетной политики для небольшого ООО
Кирилл Кувалкин 10 850 баллов, г. Екатеринбург
24 февраля 2011 в 13:49
Цитата (Faty):
Цитата (Галина Колмакова):Сумму НДС нужно отдать в бюджет

Это бесспорно.
Я о дополнительных потерях...
Контрагент перечисляет НДС, а ООО уплачивет его в бюджет: ООО на НДСе не теряет, т.к. НДС "сверху"...


Подозреваю, что НДС не "сверху", а то, что называется "выделить НДС", т.е. включить в сумму поставки НДС. Иначе зачем бы это было нужно "дружественной фирме"? А?

Несколько месяцев назад в Эльбу звонил один клиент на УСН и возмущался тем, что у нас нет счетов-фактур с указанием НДС. В процессе разговора выяснилось, что он несколько лет направо и налево выставляет такие счета и при этом свято уверен, что никому ничего не должен, так как "Налоговый кодекс освободил его от уплаты НДС"! Аплодисменты
Faty 33 033 балла, г. Махачкала
24 февраля 2011 в 13:59
Я - сама наивность...Свист
sukharik 33 740 баллов, г. Санкт-Петербург
24 февраля 2011 в 14:20
Если руководство готово отдать эти 18% из своего дохода, то я бы посоветовала просто сделать скидку в этой сумме. Это гораздо легче по оформлению, никому потом не придется доказывать, что он не верблюд, не нужно отчетов и уплаты налога для упрощенца.
Nataly S 306 569 баллов
24 февраля 2011 в 21:12
Добрый вечер!

Выписывать счет-фактуру с НДС нет никакого смысла, так как при этом выбросите на ветер 18% своего дохода. А "дружественная фирма" тоже не будет иметь никакой выгоды, потому что вычет по НДС по Вашей счет-фактуре скорее всего не сможет получить. Контролирующие органы считают, что упрощенец выписывает счета-фактуры неправомерно, (так как не является плательщиком НДС), следовательно, по таким счетам-фактурам НДС не может быть предъявлен к вычету. Более того, дружественная Вам фирма сумму НДС не только не предъявит к вычету, но и в расходы себе тоже не сможет поставить.
В итоге: сумма НДС потеряна дважды: у Вас и у фирмы.
Замечательный совет получен от sukharik - лучше сделайте скидку, так Вы точно ничего не потеряете.
Бухгалтерия
Составить и распечатать трудовой договор по готовому шаблону
Irochka (автор вопроса) 470 баллов, г. Пермь
25 февраля 2011 в 09:16
Уважаемые коллеги всем Большое Спасибо принято решение по скидке!!!!!!