Добрый день!
ПОМОГИТЕ!!!... Данный вопрос я уже задавала, но есть сомнения в правильности отражения.
Ситуация следующая:
Организация Х покупатель должна за товар организации Y поставщику (наша организация ООО)  100 000
Организация Z должна организации Х (у них свои отношения) 100 000
Заключается договор об уступке прав требования между Х и Y , по которому  Y требует 100 000 у Z 
Делаем  акт взаимозачета - задолженность перед  Y у  Х  закрывается.
Согласно договора уступки Z перечисляет на р/с Y 100 000.
Никто никому не должен..

в БУ 
Д58      К60 Х  100 000 отражена задолженность за уступку прав цеденту 
Д60 Х  К 62Х  100 000 взаимозачет
Д76      К91.1  100 000  отражена выручка от реализации права требования
Д91.2   К58     100 000 списаны расходы по приобретению права требования
Д51     К76      100 000 получены ср-ва от должника

Указала в декларации по прибыли 100 000 внереализационный доход и 100 000 внереализационный расход.
А в декларации по ндс 100 000 в разделе 7 (код 1010258)

Пришло Требование из налоговой о предоставлении документов подтверждающих льготу по НДС!

Сейчас очень сомневаюсь в правильности сдачи деклараций, ведь операции с уступкой долга облагаются НДС, просто в моей ситуации нет базы для начисления.. 

Нужно ли отражать данную сумму в налоговом учете и соответственно в декларациях по ндс и прибыли
???