Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Бухгалтерские проводки у турагента на ОСНО

20 августа 2014 в 14:54
Добрый день.
ООО на ОСН, новый вид деятельности - туристическая деятельность.
Мы заключили агентский договор с туроператором, по условиям договора агент действует от своего имени за вознаграждение по поручению Принципала). Вознаграждение 30 рублей, дополнительная выгода является собственностью Агента.
Мы заключили договор с туристом и получили предоплату Д 50 К 62 - 52900
Перечислили Туроператору сумму 52830, за минусом вознаграждения в 30 рублей - Д  76 К 51 - 52830
Д 62 К 76  - 52900 реализация тура
Д 76 К 90 Выручка - 118 (100 рублей + НДС 18 рублей) вознаграждение и доп. выгода
Д 90 НДС К 68.2 - 18 (НДС начислен на вознаграждение и доп. выгоду
По дебету 76 счета у меня 48 рублей, подскажите, пожалуйста, что не правильно с проводками.

Заранее благодарю.
НКК Консультант
21 августа 2014 в 11:21
Цитата (Семечка):Добрый день.
ООО на ОСН, новый вид деятельности - туристическая деятельность.
Мы заключили агентский договор с туроператором, по условиям договора агент действует от своего имени за вознаграждение по поручению Принципала). Вознаграждение 30 рублей, дополнительная выгода является собственностью Агента.
Мы заключили договор с туристом и получили предоплату Д 50 К 62 - 52900
Перечислили Туроператору сумму 52830, за минусом вознаграждения в 30 рублей - Д  76 К 51 - 52830
Д 62 К 76  - 52900 реализация тура
Д 76 К 90 Выручка - 118 (100 рублей + НДС 18 рублей) вознаграждение и доп. выгода
Д 90 НДС К 68.2 - 18 (НДС начислен на вознаграждение и доп. выгоду
По дебету 76 счета у меня 48 рублей, подскажите, пожалуйста, что не правильно с проводками.

Заранее благодарю.
Добрый день!

Не вижу ошибок в проводках, а вот с суммами есть вопрос, например, по выделенному синим.
Вы удерживаете из полученного от туриста (52 900 руб.) свое вознаграждение 30 руб., соответственно к оплате туроператору причитается не 52 830, а 52 870 руб.
Соответственно долг за туроператором составляет 88 руб. = 118 руб. - 30 руб.
21 августа 2014 в 12:38
Созвонилась с туроператором, они сказали нам ваша выгода не нужна, это ваш доход.

подскажите, пожалуйста, проводку, в дебет какого счета списать сумму с кредита 76

спасибо
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
НКК Консультант
22 августа 2014 в 11:27
Цитата (Семечка):
Созвонилась с туроператором, они сказали нам ваша выгода не нужна, это ваш доход.

подскажите, пожалуйста, проводку, в дебет какого счета списать сумму с кредита 76

спасибо
Добрый день!

Ваш вопрос мне не совсем ясен.

Если речь идет о сумме, полученной от туриста (Д 50 К 62), отнесенный на расчеты с туроператором (Д 62 К 76) и зачитываемой в счет начисленного вознаграждения турагента (Д 76 К 90), то такой зачет происходит в проводках автоматически, если для расчетов с туроператором используется один субсчет счета 76 (например, Д 62 К 76.5 = отражен долг перед туроператором в виде полученной от туриста оплаты; Д 76.5 К 90 = начислено вознаграждение турагента), либо требует дополнительной проводки на сумму вознаграждения по субсчетам счета 76, если для начисления вознаграждения используется один субсчет счета 76 (например, 76.6), для расчетов с туроператором по причитающимся ему платежам - дроугой субсчет (например, субсчет 76.5), т.е. в таком случае нужна дополнительная проводка Д 76.5 К 76.6 = вознаграждение турагента.
22 августа 2014 в 13:18
Добрый день. 
Спасибо Вам большое.
Но, я опять с вопросом.
Посмотрите, пожалуйста, проводки, и я наверное ошиблась с подсчетом доп. выгоды в первом вопросе.
Д 50 К 62 - 52900
Д 76 К 51 - 52830
Д 62 К 76 - 52900
Д 76 К 90.01 - 82.60 (30+40+12,60)
Д 90.03 К 68 - 12.60, потом я заплачу НДС Д 68 К 51, а по Д 76 счета остается сумма НДС 12,60, как быть с ней

Подскажите.А?
НКК Консультант
24 августа 2014 в 22:21
Цитата (Семечка):Добрый день. 
Спасибо Вам большое.
Но, я опять с вопросом.
Посмотрите, пожалуйста, проводки, и я наверное ошиблась с подсчетом доп. выгоды в первом вопросе.
Д 50 К 62 - 52900
Д 76 К 51 - 52830
Д 62 К 76 - 52900
Д 76 К 90.01 - 82.60 (30+40+12,60)
Д 90.03 К 68 - 12.60, потом я заплачу НДС Д 68 К 51, а по Д 76 счета остается сумма НДС 12,60, как быть с ней

Подскажите.А?
Добрый вечер!

Изложите, пожалуйста, полностью условия договора с туроператором насчет вознаграждения, а также, пожалуйста, приведите данные по конкретной сдедке, в которой возникает допвыгода.

По присланным Вами суммам я не могу разобраться в ситуации. Вы получаете от клиента 52 900 руб., перечисляете туроператору 52 830 руб. Допвыгода по этим данным - 70 руб. Откуда у Вас возникает выручка в размере 82,60 руб.? Если это НДС, то Вы уверены, что должны получить его с туроператора сверх вознаграждения, а не в том числе? Если Вы должны получить с туроператора вознаграждение + НДС, то и удерживать надо из поступивших средств не 70, а 82,60 руб., т.е. проводка Д 76 К 51 будет на сумму 52 817,40 руб.
Мария Ларичева Главный модератор
4 сентября 2014 в 16:15
Добрый день.
Тема открыта по просьбе автора.
4 сентября 2014 в 16:49
Здравствуйте.

Условия из договора:
Стоимость тур. продукта, определяется как % от цен и тарифов, установленных в ценовых приложениях плюс агентское вознаграждение. Принципал предоставляет Агенту вознаграждение в размере 30 рублей. Оплата производится в рублях за вычетом агентского вознаграждения. Если у Агента возникает дол. выгода, Стороны признают ее за Агентом в качестве доп. вознаграждения, которое является собственностью Агента и не перечисляется Принципалу.
По счету Туроператора - стоимость тура 52860 рублей , агентское вознаграждение 30 рублей, к оплате 52830 рублей.
Продали физ.лицу за 52900 рублей.
Получается 30 рублей - вознаграждение, 40 рублей - доп. выгод, итого 70 рублей, в том числе НДС - 10,68 рублей.
Тогда проводки:
Д76 К51 - 52830
Д62 К76 - 52900
Д76 К 90 -70
Д 90 НДС К68 -10,68

Теперь у меня 76 счет закрылся.

Посмотрите, пожалуйста.

Спасибо.
Александр Лавров Консультант
5 сентября 2014 в 21:52
Добрый день.
И еще одна проводка:
Дт 50 Кт 62 - 52 900 руб.
В остальном - да, так и есть.
Теперь всё закрылось.
5 сентября 2014 в 22:53
Сообщение-вопрос удалено модератором. Задайте, пожалуйста, этот вопрос в НОВОЙ теме.
Мария Ларичева Главный модератор
5 сентября 2014 в 23:02
Цитата (Семечка):Добрый день.

Подскажите, в счет-фактуре агентское вознаграждение указать одной стройкой 70 рублей, или разбить на агентское вознаграждение  - 30 и выгоду 40, надо ли вообще показывать доп. выгоду туроператору.
И какой датой надо выставить счет-фактуру.

Заранее спасибо.
Добрый день. Это уже новый вопрос. А новый вопрос, по правилам форума , задаётся в новой теме. Для удобства отвечающих можете поставить ссылку на это обсуждение.
8 сентября 2014 в 10:40
Спасибо огромное
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
2 гостя
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер