Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

НДС к вычету с авансов по лизингу

20 августа 2014 в 17:11
Добрый день!
ООО на ОСНО. 1С Предприятия 7.7
Подскажите, пожалуйста, взяли грузовой авто в лизинг 14.07.14г. Предмет лизинга на балансе Лизингополучателя , т.е. у нас.
15.07.14 оплатили авансовый платеж в сумме 261300 (в т.ч. НДС 39859). За июль получили 3 документа: с/ф на аванс -261300, с/ф на финансовую услугу и акт за июль - на 261300(в т.ч. НДС 39859). 
В июле делаю проводку Д68.2 К 76ВА на 39859 (сумма попадает в книгу покупок).
По условиям договора лизинга "авансовый платеж засчитывается сторонами в качестве оплаты первого лизингового платежа, указанного в Графике платежей". Нужно ли в дальнейшем восстанавливать НДС с аванса (по пп 3 п3 ст 170 НК РФ)? Помогите разобраться, никак не пойму.
Посмотрите скан. договора лизинга.
Прикреплен 1 файл:
doc00402020140820131634.pdf
Ксения Девис  34 балла, г. Новороссийск
20 августа 2014 в 17:34
Добрый день.
У меня  такой же договор, контрагент и условия. Проводки:
1. ДТ 76.АВ Кт 51 оплатили сумму авансового платежа
2. Дт 08.04 кт 76.10
    Дт 19.01 Кт 76.10 Документ Поступление. Приняли на учет ОС
3. Дт 76.10 Кт 76.11 Начислили ежемесячные платежи по графику согл Договора операцией вручную
4. Дт 68.02 Кт 19.01 документом отражение НДС к вычету (сумма НДС попадает в книгу покупок)
5. Дт 76.11 Кт 51 оплатили ежемес лизинг платеж
6. Дт 68.02 Кт 76.ВА счет-фактура полученный на аванс отразили

Все.
21 августа 2014 в 11:49
Добрый день!
А как будет закрываться сч 76АВ? И  я так и не поняла, надо ли восстанавливать НДС с аванса?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Ксения Девис  34 балла, г. Новороссийск
21 августа 2014 в 17:40
автоматическим заполнением и проведением книги покупок и продаж.
При закрытии месяца
22 августа 2014 в 15:54
Добрый день!
Следуя вашему совету, делаю проводку Д76 АВ К51 оплата авансового платежа. Не дает провести, спрашивает счет-фактуру выданную, т.к.  счет 76АВ   по плану счетов - НДС с авансов полученных. Может быть надо 60.2 (Авансы выданные)?
Посмотрите, пожалуйста, какие я сделала проводки в июле и в августе:
июль
Д76,5 К51 261300 оплачен аванс 14.07.14
Документом Поступление ОС Д08.4 К 60 (формирует автоматически) 647243
Д19.01 К 60 116503 (Сумма НДС с аванса)
Документом Ввод в эксплуатацию Д 01.1 К 08.4 647243
Д 76.6 К 76.5 начислила ежемес. лиз. платежи по графику (бух.справкой) 261300 (С/ф № 348394 от 18.07.14 во вложении)
Д.68.2 К 19.1 39533 (книга покупок)

Август
Д 76.5 К 51 перечислен ежем.лиз.платеж  22533
Начислила амортизацию по бух. и налог учету . (документом Начисление амортизации и погашение стоимости)
Что делать далее? Документов больше пока нет никаких.
 Вновь вопрос про восстановление авансового НДС.
Прикреплен 1 файл:
doc00406120140822114446.pdf
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер