Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Расчет авансовых платежей по налогу на прибыль за 2013 год

25 августа 2014 в 12:41
Здравствуйте, очень нужна Ваша помощь! За 2013 год налоговая инспекция начислила авансовые платежи по налогу на прибыль. Организация создана в октябре 2012 года, в данном периоде выручки не было. В 1 квартале 2013г. выручка составила - 3 912 508,47 (налоговая база - 16 835), во 2 квартале 2014 - 7 720 0836,83 (налоговая база - 61 100), в 3 квартале - 6 082 830,21 (налоговая база - 103 735) и в 4 квартале - 4 879 022,56 (налоговая база - 137 964). В первом квартале, мы авансовые платеж не начисляем, а как их начислять дальше?
2 квартал = (16 835 * 20%) = 3367
в 3 квартале (61 100 * 20%) - 3367 = 8853
в 4 квартале (103735 * 20%) - 8853 = 11894  Получается, что за 2013 год необходимо заплатить 11 894 руб. - аваносвые платеж по налогу на прибыль.
nicol011160  45 833 балла, г. Москва
25 августа 2014 в 12:47
Советую Вам посмотреть вот эту статью Она достаточно старая, но вполне актуальна, если не брать во внимание ставку налога на прибыль.
25 августа 2014 в 12:57
А я правильно рассчитываю?
и соответственно 1 квартал 2014 (137964 * 20%) - 11894 = 15699
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
юлия79  249 578 баллов, г. Омск
25 августа 2014 в 13:24
Добрый день!

Цитата (StarEvgeniya):А я правильно рассчитываю?
и соответственно 1 квартал 2014 (137964 * 20%) - 11894 = 15699

По выручке вы попали под ежемесячные ав.платежи.

Цитата (ст.286 НК п.6):Организации, созданные после вступления в силу настоящей главы, начинают уплачивать ежемесячные авансовые платежи по истечении полного квартала с даты их государственной регистрации.
Полный отработанный квартал будет 1 кв.2013 г.В декларации за 1кв. вы начисляете ав.платежи на 2 кв.
Ав.платежи показываются по стр.290,300,310 декларации.

Стр.290,300,310 за 1кв.2013 г=стр.180 за 1 кв.2013 г+стр.310,320,330 за 9 мес.2012 г.
25 августа 2014 в 13:51
СКАЖИТЕ МНЕ ПОЖАЛУЙСТА ПРАВИЛЬНО ЛИ Я ИХ НАЧИСЛИЛА? (ибо мне надо их срочно заплатить, а что и куда ставить я разберусь позже, сейчас меня интересует сумма к УПЛАТЕ)
юлия79  249 578 баллов, г. Омск
25 августа 2014 в 14:58
Добрый день!

Цитата (StarEvgeniya):СКАЖИТЕ МНЕ ПОЖАЛУЙСТА ПРАВИЛЬНО ЛИ Я ИХ НАЧИСЛИЛА? (ибо мне надо их срочно заплатить, а что и куда ставить я разберусь позже, сейчас меня интересует сумма к УПЛАТЕ)
На 2 и 3 кв.2013 г верно.Далее-нет.
25 августа 2014 в 15:03
Цитата (юлия79):Добрый день!

Цитата (StarEvgeniya):СКАЖИТЕ МНЕ ПОЖАЛУЙСТА ПРАВИЛЬНО ЛИ Я ИХ НАЧИСЛИЛА? (ибо мне надо их срочно заплатить, а что и куда ставить я разберусь позже, сейчас меня интересует сумма к УПЛАТЕ)
На 2 и 3 кв.2013 г верно.Далее-нет.
Спасибо большое! А подскажите пожалуйста, как далее рассчитать правильно?
nicol011160  45 833 балла, г. Москва
25 августа 2014 в 15:35
Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате в 1 квартале налогового периода, рассчитываются по итогам работы за 9 месяцев предыдущего налогового периода, т.е. в общем случае они  равны платежам в IV квартале предыдущего года.
26 августа 2014 в 09:25
Объясните не цифрах, я ничего не понимаю.
юлия79  249 578 баллов, г. Омск
26 августа 2014 в 10:10
Добрый день!

Цитата (StarEvgeniya):Объясните не цифрах, я ничего не понимаю.
Если бы вы прочли ссылку Ольги,то сами смогли все рассчитать.
На 4 кв 2013 г и на 1 кв. 2014 г ав.платежи составят по 8527 руб.
26 августа 2014 в 10:37
Спасибо
nicol011160  45 833 балла, г. Москва
26 августа 2014 в 10:49
Цитата (юлия79):Добрый день!

Цитата (StarEvgeniya):Объясните не цифрах, я ничего не понимаю.
Если бы вы прочли ссылку Ольги,то сами смогли все рассчитать.
На 4 кв 2013 г и на 1 кв. 2014 г ав.платежи составят по 8527 руб.
Но так же проще, когда кто-то посчитает. Правда, в следующий раз опять встанут те же вопросы. Настоятельно советую, используя подсказку, на которую я дала ссылку, поосчитать все самостоятельно. И подержать эту статью у себя на столе, как руководство к действию пару отчетных периодов. И вопросы отпадут сами собой.
26 августа 2014 в 11:02
Цитата (nicol011160):
Цитата (юлия79):Добрый день!

Цитата (StarEvgeniya):Объясните не цифрах, я ничего не понимаю.
Если бы вы прочли ссылку Ольги,то сами смогли все рассчитать.
На 4 кв 2013 г и на 1 кв. 2014 г ав.платежи составят по 8527 руб.
Но так же проще, когда кто-то посчитает. Правда, в следующий раз опять встанут те же вопросы. Настоятельно советую, используя подсказку, на которую я дала ссылку, поосчитать все самостоятельно. И подержать эту статью у себя на столе, как руководство к действию пару отчетных периодов. И вопросы отпадут сами собой.
Возможно проще, но я ВСЕ читала и плюс дополнительно смотрю консультант плюс. И в данной ситуации я не прошу, чтоб мне рассчитали, я прошу чтоб объяснили как считать, ибо до меня не доходит.
юлия79  249 578 баллов, г. Омск
26 августа 2014 в 11:32
Добрый день!

Цитата (StarEvgeniya  Возможно проще, но я ВСЕ читала и плюс дополнительно смотрю консультант плюс. И в данной ситуации я не прошу, чтоб мне рассчитали, я прошу чтоб объяснили как считать, ибо до меня не доходит.):Возможно проще, но я ВСЕ читала и плюс дополнительно смотрю консультант плюс. И в данной ситуации я не прошу, чтоб мне рассчитали, я прошу чтоб объяснили как считать, ибо до меня не доходит.
Нужно всего лишь заполнить декларацию правильно.

Как я уже писала выше
Цитата (юлия79):Ав.платежи показываются по стр.290,300,310 декларации.

Стр.290,300,310 за 1кв.2013 г=стр.180 за 1 кв.2013 г+стр.320,330,340 за 9 мес.2012 г.
смотрим 1 кв.2013:
Стр.180=3367,строки 320,330,340 за 9 мес.2012 г-пустые,значит ав.платеж на 2 кв.2013 будут 3367

Смотрим декларацию за полгода:
Стр.290,300,310 за 6 мес.=стр.180 за 6 мес.-стр.180 за 1 кв.
Стр.180=12 220,значит ав.платеж на 3 кв. будет 12 220-3367=8853

Смотрим декларацию за 9 месяцев:
Стр.290,300,310 за 9 мес.=стр.180 за 9 мес.-стр.180 за 6 мес.
Стр.180=20747,значит ав.платеж на 4 кв. будет 20747-12 220=8527

Ав.платежи на 1 кв.2014 года начисляются в декларации за 9 мес. 2013 г по стр.320,330,340
Стр.320,330,340 за 9 мес.=стр.290,300,310 за 9 мес.Значит=8527
26 августа 2014 в 11:38
Я рассчитывала в ручную, сейчас буду подавать корректировки. Спасибо большое.
nicol011160  45 833 балла, г. Москва
26 августа 2014 в 11:43
Вот смотрите.
Заполняем декларацию по налогу на прибыль за 1 квартал, следовательно рассчитываем сумму авансовых платежей, подлежащих уплате во 2-м квартале. В этом случае она равна сумме исчисленного за 1 квартал налога на прибыль (стр.180 заполняемой декларации). 1/3 полученной суммы подлежит уплате ежемесячно.
Заполняем декларацию за 1 полугодие и рассчитываем сумму авансовых платежей на 3 квартал. А рассчитывается она как разница между суммой исчисленного за полугодие налога на прибыль (стр.180 заполняемой декларации) и суммой исчисленного налога за предыдущий квартал ( стр.180 декларации за 1 квартал).  1/3 полученной суммы подлежит уплате ежемесячно.
Аналогично действуем при заполнении декларации за 9 месяцев. Единственно, что нужно помнить: в этой декларации рассчитывается сумма авансовых платежей, подлежащих уплате как в 4 квартале ттекущего налогового периода, так и в 1 квартале следующего налогового периода.
В декларации по итогам года авансовые платежи не рассчитываются.
26 августа 2014 в 11:45
Сейчас попробую заполнить. Спасибо большое!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер