Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
 
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта
Сдать бесплатно 28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Расчет авансовых платежей по налогу на прибыль за 2013 год

25 августа 2014 в 12:41
Здравствуйте, очень нужна Ваша помощь! За 2013 год налоговая инспекция начислила авансовые платежи по налогу на прибыль. Организация создана в октябре 2012 года, в данном периоде выручки не было. В 1 квартале 2013г. выручка составила - 3 912 508,47 (налоговая база - 16 835), во 2 квартале 2014 - 7 720 0836,83 (налоговая база - 61 100), в 3 квартале - 6 082 830,21 (налоговая база - 103 735) и в 4 квартале - 4 879 022,56 (налоговая база - 137 964). В первом квартале, мы авансовые платеж не начисляем, а как их начислять дальше?
2 квартал = (16 835 * 20%) = 3367
в 3 квартале (61 100 * 20%) - 3367 = 8853
в 4 квартале (103735 * 20%) - 8853 = 11894  Получается, что за 2013 год необходимо заплатить 11 894 руб. - аваносвые платеж по налогу на прибыль.
nicol011160  45 050 баллов, г. Москва
25 августа 2014 в 12:47
Советую Вам посмотреть вот эту статью Она достаточно старая, но вполне актуальна, если не брать во внимание ставку налога на прибыль.
25 августа 2014 в 12:57
А я правильно рассчитываю?
и соответственно 1 квартал 2014 (137964 * 20%) - 11894 = 15699
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
юлия79  227 007 баллов, г. Омск
25 августа 2014 в 13:24
Добрый день!

Цитата (StarEvgeniya):А я правильно рассчитываю?
и соответственно 1 квартал 2014 (137964 * 20%) - 11894 = 15699

По выручке вы попали под ежемесячные ав.платежи.

Цитата (ст.286 НК п.6):Организации, созданные после вступления в силу настоящей главы, начинают уплачивать ежемесячные авансовые платежи по истечении полного квартала с даты их государственной регистрации.
Полный отработанный квартал будет 1 кв.2013 г.В декларации за 1кв. вы начисляете ав.платежи на 2 кв.
Ав.платежи показываются по стр.290,300,310 декларации.

Стр.290,300,310 за 1кв.2013 г=стр.180 за 1 кв.2013 г+стр.310,320,330 за 9 мес.2012 г.
25 августа 2014 в 13:51
СКАЖИТЕ МНЕ ПОЖАЛУЙСТА ПРАВИЛЬНО ЛИ Я ИХ НАЧИСЛИЛА? (ибо мне надо их срочно заплатить, а что и куда ставить я разберусь позже, сейчас меня интересует сумма к УПЛАТЕ)
юлия79  227 007 баллов, г. Омск
25 августа 2014 в 14:58
Добрый день!

Цитата (StarEvgeniya):СКАЖИТЕ МНЕ ПОЖАЛУЙСТА ПРАВИЛЬНО ЛИ Я ИХ НАЧИСЛИЛА? (ибо мне надо их срочно заплатить, а что и куда ставить я разберусь позже, сейчас меня интересует сумма к УПЛАТЕ)
На 2 и 3 кв.2013 г верно.Далее-нет.
25 августа 2014 в 15:03
Цитата (юлия79):Добрый день!

Цитата (StarEvgeniya):СКАЖИТЕ МНЕ ПОЖАЛУЙСТА ПРАВИЛЬНО ЛИ Я ИХ НАЧИСЛИЛА? (ибо мне надо их срочно заплатить, а что и куда ставить я разберусь позже, сейчас меня интересует сумма к УПЛАТЕ)
На 2 и 3 кв.2013 г верно.Далее-нет.
Спасибо большое! А подскажите пожалуйста, как далее рассчитать правильно?
nicol011160  45 050 баллов, г. Москва
25 августа 2014 в 15:35
Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате в 1 квартале налогового периода, рассчитываются по итогам работы за 9 месяцев предыдущего налогового периода, т.е. в общем случае они  равны платежам в IV квартале предыдущего года.
26 августа 2014 в 09:25
Объясните не цифрах, я ничего не понимаю.
юлия79  227 007 баллов, г. Омск
26 августа 2014 в 10:10
Добрый день!

Цитата (StarEvgeniya):Объясните не цифрах, я ничего не понимаю.
Если бы вы прочли ссылку Ольги,то сами смогли все рассчитать.
На 4 кв 2013 г и на 1 кв. 2014 г ав.платежи составят по 8527 руб.
26 августа 2014 в 10:37
Спасибо
nicol011160  45 050 баллов, г. Москва
26 августа 2014 в 10:49
Цитата (юлия79):Добрый день!

Цитата (StarEvgeniya):Объясните не цифрах, я ничего не понимаю.
Если бы вы прочли ссылку Ольги,то сами смогли все рассчитать.
На 4 кв 2013 г и на 1 кв. 2014 г ав.платежи составят по 8527 руб.
Но так же проще, когда кто-то посчитает. Правда, в следующий раз опять встанут те же вопросы. Настоятельно советую, используя подсказку, на которую я дала ссылку, поосчитать все самостоятельно. И подержать эту статью у себя на столе, как руководство к действию пару отчетных периодов. И вопросы отпадут сами собой.
26 августа 2014 в 11:02
Цитата (nicol011160):
Цитата (юлия79):Добрый день!

Цитата (StarEvgeniya):Объясните не цифрах, я ничего не понимаю.
Если бы вы прочли ссылку Ольги,то сами смогли все рассчитать.
На 4 кв 2013 г и на 1 кв. 2014 г ав.платежи составят по 8527 руб.
Но так же проще, когда кто-то посчитает. Правда, в следующий раз опять встанут те же вопросы. Настоятельно советую, используя подсказку, на которую я дала ссылку, поосчитать все самостоятельно. И подержать эту статью у себя на столе, как руководство к действию пару отчетных периодов. И вопросы отпадут сами собой.
Возможно проще, но я ВСЕ читала и плюс дополнительно смотрю консультант плюс. И в данной ситуации я не прошу, чтоб мне рассчитали, я прошу чтоб объяснили как считать, ибо до меня не доходит.
юлия79  227 007 баллов, г. Омск
26 августа 2014 в 11:32
Добрый день!

Цитата (StarEvgeniya  Возможно проще, но я ВСЕ читала и плюс дополнительно смотрю консультант плюс. И в данной ситуации я не прошу, чтоб мне рассчитали, я прошу чтоб объяснили как считать, ибо до меня не доходит.):Возможно проще, но я ВСЕ читала и плюс дополнительно смотрю консультант плюс. И в данной ситуации я не прошу, чтоб мне рассчитали, я прошу чтоб объяснили как считать, ибо до меня не доходит.
Нужно всего лишь заполнить декларацию правильно.

Как я уже писала выше
Цитата (юлия79):Ав.платежи показываются по стр.290,300,310 декларации.

Стр.290,300,310 за 1кв.2013 г=стр.180 за 1 кв.2013 г+стр.320,330,340 за 9 мес.2012 г.
смотрим 1 кв.2013:
Стр.180=3367,строки 320,330,340 за 9 мес.2012 г-пустые,значит ав.платеж на 2 кв.2013 будут 3367

Смотрим декларацию за полгода:
Стр.290,300,310 за 6 мес.=стр.180 за 6 мес.-стр.180 за 1 кв.
Стр.180=12 220,значит ав.платеж на 3 кв. будет 12 220-3367=8853

Смотрим декларацию за 9 месяцев:
Стр.290,300,310 за 9 мес.=стр.180 за 9 мес.-стр.180 за 6 мес.
Стр.180=20747,значит ав.платеж на 4 кв. будет 20747-12 220=8527

Ав.платежи на 1 кв.2014 года начисляются в декларации за 9 мес. 2013 г по стр.320,330,340
Стр.320,330,340 за 9 мес.=стр.290,300,310 за 9 мес.Значит=8527
26 августа 2014 в 11:38
Я рассчитывала в ручную, сейчас буду подавать корректировки. Спасибо большое.
nicol011160  45 050 баллов, г. Москва
26 августа 2014 в 11:43
Вот смотрите.
Заполняем декларацию по налогу на прибыль за 1 квартал, следовательно рассчитываем сумму авансовых платежей, подлежащих уплате во 2-м квартале. В этом случае она равна сумме исчисленного за 1 квартал налога на прибыль (стр.180 заполняемой декларации). 1/3 полученной суммы подлежит уплате ежемесячно.
Заполняем декларацию за 1 полугодие и рассчитываем сумму авансовых платежей на 3 квартал. А рассчитывается она как разница между суммой исчисленного за полугодие налога на прибыль (стр.180 заполняемой декларации) и суммой исчисленного налога за предыдущий квартал ( стр.180 декларации за 1 квартал).  1/3 полученной суммы подлежит уплате ежемесячно.
Аналогично действуем при заполнении декларации за 9 месяцев. Единственно, что нужно помнить: в этой декларации рассчитывается сумма авансовых платежей, подлежащих уплате как в 4 квартале ттекущего налогового периода, так и в 1 квартале следующего налогового периода.
В декларации по итогам года авансовые платежи не рассчитываются.
26 августа 2014 в 11:45
Сейчас попробую заполнить. Спасибо большое!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер