Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Заполнение уточненной декларации по налогу на прибыль

25 августа 2014 в 14:30
Добрый день, уважаемые Форумчане!

Помогите разобраться в следующей ситуации. Небольшая фирма, ООО, на ОСНО.
В августе была обнаружена ошибка при расчете налога на прибыль (неверно указаны (завышены) внереализационные расходы) за 2 квартал 2014 года, что привело к занижению налоговой базы, соответственно налога.
Картина следующая:
1. Начислено/уплачено до обнаружения ошибки:
    В Федеральный бюджет (2%  - 1 558,00 руб.)
    В бюджет субъекта РФ   (18%  - 14 020,00 руб.)

2. Начислено после перерасчета:
    В Федеральный бюджет (2%  - 1 919,00 руб.)
    В бюджет субъекта РФ   (18%  - 17 265,00 руб.)
Вопрос такой: какую сумму (цифру) я должна указать в налоговой декларации по строкам: 040, 070 и 270, 271 ("сумма налога на прибыль к доплате" соответственно в Федеральный бюджет и Бюджет субъекта РФ, если суммы 1 558,00 и 14 020,00 уже уплачены; то, что начислено после перерасчета
1 919,00  и   17 265,00  или  ту разницу, которую нужно доплатить 361,00  и 3 245,00),
Т.е. организация должна доплатить разницу (1919,00 - 1558,00 = 361,00 руб. в Фед. бюджет, и 17 265,00 - 14 020,00 руб. = 3 245,00).

 Большое спасибо!
nicol011160  45 870 баллов, г. Москва
25 августа 2014 в 14:37
Порядок заполнения уточненной декларации по налогу на прибыль ничем не отличается от заполнения первичного отчета, т.е. в уточненной декларации отражаются показатели, исчисленные с учетом изменений (а не в виде разницы между правильно исчисленными показателями и показателями, отраженными в ранее представленной декларации). При этом на титульном листе по реквизиту "номер корректировки" указывается номер корректировки ("1-", "2-" и т.д.).
25 августа 2014 в 15:19
Спасибо за ответ!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер