Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
 
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта
Сдать бесплатно 28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Заполнение уточненной декларации по налогу на прибыль

25 августа 2014 в 14:30
Добрый день, уважаемые Форумчане!

Помогите разобраться в следующей ситуации. Небольшая фирма, ООО, на ОСНО.
В августе была обнаружена ошибка при расчете налога на прибыль (неверно указаны (завышены) внереализационные расходы) за 2 квартал 2014 года, что привело к занижению налоговой базы, соответственно налога.
Картина следующая:
1. Начислено/уплачено до обнаружения ошибки:
    В Федеральный бюджет (2%  - 1 558,00 руб.)
    В бюджет субъекта РФ   (18%  - 14 020,00 руб.)

2. Начислено после перерасчета:
    В Федеральный бюджет (2%  - 1 919,00 руб.)
    В бюджет субъекта РФ   (18%  - 17 265,00 руб.)
Вопрос такой: какую сумму (цифру) я должна указать в налоговой декларации по строкам: 040, 070 и 270, 271 ("сумма налога на прибыль к доплате" соответственно в Федеральный бюджет и Бюджет субъекта РФ, если суммы 1 558,00 и 14 020,00 уже уплачены; то, что начислено после перерасчета
1 919,00  и   17 265,00  или  ту разницу, которую нужно доплатить 361,00  и 3 245,00),
Т.е. организация должна доплатить разницу (1919,00 - 1558,00 = 361,00 руб. в Фед. бюджет, и 17 265,00 - 14 020,00 руб. = 3 245,00).

 Большое спасибо!
nicol011160  45 051 балл, г. Москва
25 августа 2014 в 14:37
Порядок заполнения уточненной декларации по налогу на прибыль ничем не отличается от заполнения первичного отчета, т.е. в уточненной декларации отражаются показатели, исчисленные с учетом изменений (а не в виде разницы между правильно исчисленными показателями и показателями, отраженными в ранее представленной декларации). При этом на титульном листе по реквизиту "номер корректировки" указывается номер корректировки ("1-", "2-" и т.д.).
25 августа 2014 в 15:19
Спасибо за ответ!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер