Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Доход в декларации по налогу на прибыль

27 августа 2014 в 13:01
Добрый день.

ООО на ОСНО. Реализовало пресс (как основное средство не было принято к учету) и излишки удобрений. Подскажите, пожалуйста, правильно ли будет, если укажем сумму от реализации только в строке 100.
Важный бух  95 127 баллов, г. Астрахань
27 августа 2014 в 13:07
Цитата (Лиза Кутепенко):Добрый день.

ООО на ОСНО. Реализовало пресс (как основное средство не было принято к учету) и излишки удобрений. Подскажите, пожалуйста, правильно ли будет, если укажем сумму от реализации только в строке 100.
Здравствуйте Лиза. вы его  как реализовали как товар ?
27 августа 2014 в 14:35
Добрый день.

Да, как товар. Т.е в договорах купли-продажи указали "Товар".
Деятельностью ООО является выращивание зерновых, а так же животноводство.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Важный бух  95 127 баллов, г. Астрахань
27 августа 2014 в 14:45
Цитата (Лиза Кутепенко):Добрый день.

Да, как товар. Т.е в договорах купли-продажи указали "Товар".
Деятельностью ООО является выращивание зерновых, а так же животноводство.
Ну тогда вам не о чем беспокоиться Лиза. Вы реализовали не ОС, а товар и отразили в декларации продажу товара
27 августа 2014 в 14:54
т.е только строку 100 заполняю?
Сомнения возникли из-за того, что указанный доход не подходит под строки с 101-й по 107-ю.
nicol011160  45 833 балла, г. Москва
27 августа 2014 в 14:57
Цитата (Лиза Кутепенко):Добрый день.

ООО на ОСНО. Реализовало пресс (как основное средство не было принято к учету) и излишки удобрений. Подскажите, пожалуйста, правильно ли будет, если укажем сумму от реализации только в строке 100.
А пресс у Вас как был отражен в учете?
nicol011160  45 833 балла, г. Москва
27 августа 2014 в 15:03
Цитата (Лиза Кутепенко):т.е только строку 100 заполняю?
Сомнения возникли из-за того, что указанный доход не подходит под строки с 101-й по 107-ю.
Это Вас не должно смущать, т.к. по стр.100 Приложения № 1 к Листу 02 отражается общая сумма внереализационных доходов, сформированных в соответствии со ст. 250 НК РФ , а в строках 101 - 107 только некоторые виды из общей суммы внереализационных доходов согласно Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, утвержденному Приказом ФНС России от 22.03.2012 № ММВ-7-3/174@ (ред. от 14.11.2013).
27 августа 2014 в 15:04
на сч. 08.04 приобретение объектов основных средств.
В эксплуатацию не вводился, амортизация не начислялась.
Купили и практически сразу продали, т.к нашли более подходящий по тех.параметрам.
Удобрения приобрели, использовали на полях, но т.к нет склада для хранения, остаток продали.
Важный бух  95 127 баллов, г. Астрахань
27 августа 2014 в 15:09
Цитата (Лиза Кутепенко):на сч. 08.04 приобретение объектов основных средств.
В эксплуатацию не вводился, амортизация не начислялась.
Купили и практически сразу продали, т.к нашли более подходящий по тех.параметрам.
Удобрения приобрели, использовали на полях, но т.к нет склада для хранения, остаток продали.
Но вы как товар продали ? Какие проводки по реализации ?
27 августа 2014 в 16:34
Дт 91.02 Кт 08.04
Дт 62.01 Кт 91.01
Дт 91.01 Кт 68.02
nicol011160  45 833 балла, г. Москва
27 августа 2014 в 16:40
Цитата (Лиза Кутепенко):Дт 91.02 Кт 08.04
Дт 62.01 Кт 91.01
Дт 91.01 Кт 68.02
Я думаю, что все правильно Вы сделали. Изначально Вы предполагали использовать пресс в качестве ОС, поэтому оправдан сч.08. Позже ситуация изменилась, и Вы реализуете внеоборотный актив, следовательно, выручку от такой реализации учитываете в составе прочих доходов организации, а затраты на реализацию (себестоимость актива и НДС с реализации) в составе прочих расходов.
27 августа 2014 в 17:11
Спасибо огромное за помощьЦветы
Glory_ek  539 баллов, г. Екатеринбург
28 августа 2014 в 08:48
Цитата (Лиза Кутепенко):Дт 91.02 Кт 08.04
Дт 62.01 Кт 91.01
Дт 91.01 Кт 68.02
Лиза,доброго Вам времени суток!
Только последння проводка д.б.: 
Дт91 .02 КТ 68 .02
29 августа 2014 в 16:47
Спасибо огромное. Видно ошиблась,когда писала сообщение, но в учете точно сч. 91.02
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер