Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Оформление расчета лимита кассы

27 августа 2014 в 14:13
Добрый день форумчане!
Подскажите , кто знает решение моего вопроса. Суть в следующем: компания зарегистрирована в апреле месяце, у нее нет наличной выручки, компания работает по безналу.
Расчет лимита кассы был произведен из предполагаемых сумм, которые за месяц будут снимать с р/с и выдавать из кассы, например, в подотчет; количество дней расчетного периода взяли равное ср. месячному числу рабочих дней в периоде с апреля по декабрь.
Вопрос в том, необходимо ли где- то (например, в приказе) отображать данные для формулы расчета лимита кассы. И могут ли потребовать данные для расчета установленного лимита кассы при проверке. И предусмотрена ли ответственность за неправильный расчет лимита кассы?
Всем спасибо за ответы.
Милс  439 баллов, г. Новокузнецк
28 августа 2014 в 07:20
Здравствуйте!
Для того, чтобы не возникало проблем и споров с контролирующими органами и банком нужно правильно оформить  приказ и расчет в котором расписывается формула расчета. Не вижу смыла что-то скрывать тем более, что лимиты можно пересмотреть. Проверяющие обязаны проверить формулы расчета, чтоб удостовериться в отсутствии арифметических ошибок.

Цитата ("Финансовая газета", 2012, N 35 КАССОВЫЕ ОПЕРАЦИИ. РАСЧЕТ ЛИМИТА ОСТАТКА НАЛИЧНЫХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ):Лимит кассы - это предельная сумма средств, которая может находиться в кассе организации (исчисляется согласно кассовой книге по остатку на конец дня).
В соответствии со ст. 15.1 КоАП РФ нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций, выразившееся в осуществлении расчетов наличными деньгами с другими организациями сверх установленных размеров, неоприходовании (неполном оприходовании) в кассу денежной наличности, несоблюдении порядка хранения свободных денежных средств, а равно в накоплении в кассе наличных денег сверх установленных лимитов, влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от 4000 до 5000 руб.; на юридических лиц - от 40 000 до 50 000 руб.
Руководитель утверждает следующие документы (с 01.01.2012):
- расчет лимита остатка наличных денежных средств в кассе организации;
- приказ (распоряжение) об установлении суммы лимита остатка наличных денежных средств в кассе организации.

Для вашего случая подходит
Метод второй: по объему выдачи в подотчет (при отсутствии поступлений наличных денег).
Только вновь созданное юридическое лицо, "новый" ИП в расчете могут указывать ожидаемый объем выдачи денежных средств в подотчет.
Организация (ИП) при отсутствии поступлений наличных денежных средств от реализации выполненных работ, оказанных услуг учитывает объем выдачи наличных денег (за исключением выплат заработной платы, премий, материальной помощи и других выплат, включенных в фонд заработной платы и выплат социального характера). Расчет производится по формуле (формула 2):

L = R / P x Nn,

где L - лимит остатка наличных денег в рублях;
R - объем выдачи наличных денег в подотчет;
P - расчетный период, за который учитывается объем выдачи наличных денег, в рабочих днях (например, период самого большого объема выдачи наличных денег). При этом расчетный период составляет не более 92 рабочих дней;
Nn - период между днями получения по денежному чеку в банке организацией (ИП) наличных денег (исчисляется в рабочих днях). При этом последний (Nn) не должен превышать 7 рабочих дней, а при расположении юридического лица (ИП) в населенном пункте, в котором отсутствует банк, - 14 рабочих дней.

Пример 2.

Утвержден
приказом организации
от ___ ______ 2012 г. N ___

РАСЧЕТ ЛИМИТА ОСТАТКА НАЛИЧНЫХ ДЕНЕГ КАССОВОЙ КНИГИ
ПО ОБЪЕМУ ВЫДАЧИ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕГ

По данным 2011 г.:
P - расчетный период с 01.12.2011 по 31.12.2011 равен 31 рабочему дню;
R - объем выдачи наличных денег в подотчет составит 15 500 руб.;
Nn - получение по денежному чеку наличных денежных средств из банка осуществляется 2 раза (вместе с заработной платой);
лимит остатка наличных денег равен 1000 руб. (15 500 руб. / 31 день x 2 дня) или можно утвердить лимит кассы 1000 руб. на 2012 г.
Расчет составил:
    ____________ ___________/_____________/
     (должность)  (подпись)     (Ф.И.О.)
____ _________________ 2012 г.
30 августа 2014 в 14:12
Здравствуйте, Милс! Спасибо за ответ. Но я хотела уточнить по поводу расчета лимита в вашем примере. 
Цитата:
Цитата:L = R / P x Nn,

где L - лимит остатка наличных денег в рублях;
R - объем выдачи наличных денег в подотчет;
P - расчетный период, за который учитывается объем выдачи наличных денег, в рабочих днях (например, период самого большого объема выдачи наличных денег). При этом расчетный период составляет не более 92 рабочих дней;
Nn - период между днями получения по денежному чеку в банке организацией (ИП) наличных денег (исчисляется в рабочих днях). При этом последний (Nn) не должен превышать 7 рабочих дней, а при расположении юридического лица (ИП) в населенном пункте, в котором отсутствует банк, - 14 рабочих дней.

Пример 2.

Утвержден
приказом организации
от ___ ______ 2012 г. N ___

РАСЧЕТ ЛИМИТА ОСТАТКА НАЛИЧНЫХ ДЕНЕГ КАССОВОЙ КНИГИ
ПО ОБЪЕМУ ВЫДАЧИ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕГ

По данным 2011 г.:
P - расчетный период с 01.12.2011 по 31.12.2011 равен 31 рабочему дню;
R - объем выдачи наличных денег в подотчет составит 15 500 руб.;
Nn - получение по денежному чеку наличных денежных средств из банка осуществляется 2 раза (вместе с заработной платой);
лимит остатка наличных денег равен 1000 руб. (15 500 руб. / 31 день x 2 дня) или можно утвердить лимит кассы 1000 руб. на 2012 г.
Расчет составил:
    ____________ ___________/_____________/
     (должность)  (подпись)     (Ф.И.О.)
____ _________________ 2012 г.

Почему в расчетном периоде с 01.12.11 по 31.12.11 вы указываете 31 раб. день. На мой взгляд 31 - это календарные дни, а рабочих дней 22.
И вопрос по показателю Nn.  В примере вы пишите, что за расчетный период - месяц, осуществляется снятие наличных денег 2 раза. Я думаю показатель  Nn отражает не количество снятий денег с р/с, а количество дней между снятием денег с р/с. И за месяц это не получается 2 дня.

Прошу уточнить данные и поправить меня, если я не права.
Спасибо.
Милс  439 баллов, г. Новокузнецк
1 сентября 2014 в 13:06
Здравствуйте! Вы верно поправили примерСтыдно! взяла данные из консультанта. В формуле ошибки нет, а вот пример содержит не точность.... Вот вам еще один пример.
Цитата ( "Промышленность: бухгалтерский учет и налогообложение", 2014, N 6 РАССЧИТЫВАЕМ ЛИМИТ ОСТАТКА НАЛИЧНЫХ ДЕНЕГ):
Пример 2. Предприятие промышленности в связи с продажей товаров (оказанием услуг, выполнением работ) не получает наличных денег. Для расчета лимита остатка наличных денежных средств в качестве расчетного взят период, составляющий 20 рабочих дней (с 10 марта по 4 апреля 2014 г.). За этот период из кассы предприятия были выданы денежные средства в размере 580 000 руб. (без учета выплат сотрудникам). Период времени между днями получения наличных денег в банке принят равным 7 рабочим дням (Nn - в рабочих днях).
Лимит остатка наличных денег составляет 203 000 руб. (580 000 руб. / 20 раб. дн. x 7 раб. дн.).
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер