Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Отчетность 6-НДФЛ до 31 июля

Сдать бесплатно через интернет

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Вычет на ребенка после отпуска

1 сентября 2014 в 16:50
Добрый день.
Сотрудница была в отпуске в августе на 28 дней. Отпускные выплачены еще в июле. В августе она работала 1 день. Зарплата за этот день 523 руб. У нее есть вычет на ребенка 1400руб.  НДФЛ получается с минусом (-114руб.). 
В программе 1С в расчетной ведомости: К выплате сотруднице стоит 637 руб. (523+114).
В ОСВ по счету 70 сумма -114 выделена красным.
Правильно, ли это? Как все грамотно оформить?
Или надо отредактировать ведомость вручную. Указать сумму НДФЛ = 0 руб. К выплате 523руб. 
А в следующим месяце считать все как обычно? Эту разницу не учитывать?
Галина Колмакова  178 223 балла, г. Тюмень
2 сентября 2014 в 08:07
Цитата (lirisha):Добрый день.
Сотрудница была в отпуске в августе на 28 дней. Отпускные выплачены еще в июле. В августе она работала 1 день. Зарплата за этот день 523 руб. У нее есть вычет на ребенка 1400руб.  НДФЛ получается с минусом (-114руб.). 
В программе 1С в расчетной ведомости: К выплате сотруднице стоит 637 руб. (523+114).
В ОСВ по счету 70 сумма -114 выделена красным.
Правильно, ли это? Как все грамотно оформить?
Или надо отредактировать ведомость вручную. Указать сумму НДФЛ = 0 руб. К выплате 523руб. 
А в следующим месяце считать все как обычно? Эту разницу не учитывать?
Добрый день. 
Ничего вручную редактировать не надо. НДФЛ считается нарастающим с начала года. Вычеты предоставляются за каждый месяц не зависимо от того работала , болела или была в отпуске ваша сотрудница. Программа сделала все правильно. Вернула вашей сотруднице излишне удержанный с нее налог.
2 сентября 2014 в 12:57
Спасибо большое. Так и сделаю.
Меня ввела в заблуждение ст.210 НК РФ:
Если сумма налоговых вычетов в налоговом периоде окажется больше суммы доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса, подлежащих налогообложению, за этот же налоговый период, то применительно к этому налоговому периоду налоговая база принимается равной нулю. На следующий налоговый период разница между суммой налоговых вычетов в этом налоговом периоде и суммой доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса, подлежащих налогообложению, не переносится, если иное не предусмотрено настоящей главой.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
ГлавбухЛюбовь  5 306 баллов, г. Москва
2 сентября 2014 в 13:44
Здравствуйте. В данном случае нужно учитывать, что по НДФЛ налоговым периодом является календарный год.(ст.216 НК РФ)
Поэтому программа просуммировав вычеты, вернула излишне удержанный налог.
2 сентября 2014 в 13:47
СпасибоУлыбаюсь
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер