Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Как оптимизировать налогообложение при оптовой торговле с высокими оборотами?

2 сентября 2014 в 15:37
Добрый день! Организация занимается оптовой продажей, большие обороты, по 20 млн в мес.  ОС, НМА у них нет, работников тоже - только директор подскажите, я вот нашла несколько способов оптимизации,  которые планировать применять в данном конкретном случае. По НДС:
- оплата авансов поставщикам в конце квартала
- перенос реализации если это выгодно покупателям, иначе не согласятся

По прибыли:
- резервы по сомнительным долгам - 
- посреднические услуги
- списание испорченного товара
- уплата неустойки контрагенту

Подскажите, пожалуйста, какие ещё могут быть способы оптимизации налогообложения  в данном конкретном случае?
Александр Погребс Главный консультант
3 сентября 2014 в 16:07
Добрый день!

Если честно, то я ничего не понял. кроме одного - желания оптимизировать платежи по налогам.

Если речь идет об оптимизации, как способах уменьшения налогов различными манипуляциями, то заранее предупреждаю, что обсуждение таких тем запрещено правилами форума.

Успехов!
3 сентября 2014 в 19:20
Добрый день! Я не поняла - я же про оптимизацию законную говорю, а не про манипуляции. Вопрос в том, какие ЗАКОННЫЕ способы оптимизации можно применить в данном конкретном случае?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Naaatta  35 103 балла, г. Новосибирск
3 сентября 2014 в 21:20
Добрый день.
Цитата:- оплата авансов поставщикам в конце квартала
- перенос реализации если это выгодно покупателям, иначе не согласятся
Позволит оптимизировать налоговые платежи по НДС лишь при выраженной сезонности, если таковая отсутствует, то это даст экономию лишь в первом налоговом периоде.
Второе сработает только при уплаченном покупателем авансе и согласии покупателя на отгрузку например 1 октября вместо 30 сентября, т.е. НДС вы не оптимизируете, но налог на прибыль сможете, особенно это касается авансов, уплачиваемых в 4 и 1 квартале по итогам 3го и сезонном спаде объемов реализации в 4 и 1 кварталах...
Делать документы позже реализации - это манипуляция.
Цитата:- посреднические услуги
Ничего не дадут. Вы откинете расходы и доходы в виде себестоимости + перевыставляемые, а маржа останется, но фактически она и облагается...
Цитата:- списание испорченного товара
Ну испорченный товар так и так списывается... Опять же с НДСом и расходами по испорченному товару не все так однозначно и вычет по НДС и расходы придется доказывать в суде с непонятным исходом.
Цитата:- резервы по сомнительным долгам - 
Надо еще завести такую задолженность, чтобы ее за счет резерва списать... проще ее своевременно отработать и деньги в оборот пустить.
Цитата:- уплата неустойки контрагенту
Надеюсь вы эту неустойку искусственно не собираетесь создавать?

В общем с НДС самый действенный и легальный способ - развести покупателей на два юрлица - одно с НДС, второе без НДС, т.к. при детальном рассмотрении покупателей, которым этот НДС не нужен достаточное количество...

Если ваша цель выровнять налоговую нагрузку по налоговым периодам достаточно вариантов из первой цитаты. Чтобы соптимизировать что то еще надо ваш бизнес поглубже копнуть, хотя накопать в купи-продай с одним работником много не получится.
3 сентября 2014 в 22:59
спасибо - вы во всем правы - а разделить потоки с НДС и без - здесь тоже не вариант - все покупатели с НДС. Может ещё какие-то способы есть? На Совместную деятельность тоже не перейти - чтобы была экономия по налогу на прибыль - нужно перейти на УСН - а перейти не сможем - обороты большие.
Naaatta  35 103 балла, г. Новосибирск
4 сентября 2014 в 06:56
Понимаете, оптимизация это снижение налоговой нагрузки законными способами, т.е. использование льгот, вычетов, грамотное хозяйствование, использование неоднозначности законодательства, если есть желание бороться за свою позицию, но в этом случае риски достаточно высокие.
НДС это косвенный налог, база для налогообложения - выручка. Снизить этот налог можно только снижением выручки, других законных способов снижения косвенных налогов, к сожалению, нет. Способ снижения налогооблагаемой выручки тоже один - применить к ее части спецрежим.
Цитата:все покупатели с НДС

Вы точно в этом уверены? Обычно после такой фразы 20-30% процентов выручки неожиданно становится без НДС...
4 сентября 2014 в 08:16
Спасибо, да, уверена, покупателей всего 2
Naaatta  35 103 балла, г. Новосибирск
4 сентября 2014 в 09:52
Ну тогда вариант один - посчитать налоговую нагрузку и сразу мысленно расстаться с этими деньгами.
В общем то отдавать налоги жалко потому, что уже считал эти деньги своими, а если к ним относиться как к уже потраченным, то не так тяжело с ними расставаться...
Александр Погребс Главный консультант
4 сентября 2014 в 10:35
Добрый день!
Цитата (OSA OSA):Добрый день! Я не поняла - я же про оптимизацию законную говорю, а не про манипуляции. Вопрос в том, какие ЗАКОННЫЕ способы оптимизации можно применить в данном конкретном случае?
Очень плохо, что не поняли!

"Законные манипуляции" и есть то, что налоговики называют "схемами".
А в Вашем случае "законные" варианты явно в меньшинстве.
Нельзя же всерьез рассматривать, как "законные":
- оплата авансов поставщикам в конце квартала
- перенос реализации если это выгодно покупателям, иначе не согласятся
- посреднические услуги

А эти только снаружи выглядят "законными", а если копнуть, то сплошь одна лишь подтасовка терминов:
- резервы по сомнительным долгам
- списание испорченного товара
- уплата неустойки контрагенту

Так что, обсуждение, как я и ожидал, вылилось в оценку полезности именно "законных манипуляций", т.е. создание видимости, что всё по закону.
Поэтому тему закрываю.
Кроме того, вынужден предупредить, что при повторении инициирования подобных обсуждений, будем принимать более жесткие меры.

Вынужден напомнить и остальным участникам дискуссии, что участвуя в обсуждении тем, запрещенных правилами форума, вы, тем самым поощряете их нарушение. Особенно после предупреждения об этом.

Надеюсь, был понят правильно.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер