Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
Ирина Балерина

Заполнение уточненной справки 2-НДФЛ

Добрый день всем!

Такая ситуация-по акту проверки обнаружен неудержанный НДФЛ за прошлый год (были расходы по сотрудникам,которые проверящие не включили в расходы по прибыли,и "повесили" на физ.лиц.)
Подскажите,пожалуйста,при заполнении уточненной  2-НДФЛ нужно этот доход добавить к тому месяцу,в котором он был,или это не важно? И какой код дохода я должна поставить?

Спасибо.
ОтветитьНовый вопрос. . .
Важный бух 180 765 баллов, г. Астрахань
3 сентября 2014 в 10:57
Цитата (Ирина Балерина):Добрый день всем!

Такая ситуация-по акту проверки обнаружен неудержанный НДФЛ за прошлый год (были расходы по сотрудникам,которые проверящие не включили в расходы по прибыли,и "повесили" на физ.лиц.)
Подскажите,пожалуйста,при заполнении уточненной  2-НДФЛ нужно этот доход добавить к тому месяцу,в котором он был,или это не важно? И какой код дохода я должна поставить?

Спасибо.
Добрый день Ирина. Составьте новую справку по форме 2-НДФЛ. При ее оформлении в полях «№ __» и «от __» укажите номер ранее представленной справки и новую дату составления.  Разъяснения содержатся в письме ФНС России от 24 февраля 2011 г. № КЕ-4-3/2975.

Именно в том месяце когда был доход, вы в уточненной справке этот доход и отражаете.  

Что касается кода: уточните пожалуйста какой именно доход был получен, я не совсем поняла что были за расходы.
Бухгалтерия
Рассчитывайте зарплату и НДФЛ со стандартными вычетами в веб‑сервисе
Ирина Балерина (автор вопроса) 214 баллов, г. Челябинск
3 сентября 2014 в 11:59
Здравствуйте,спасибо за ответ.

Им выдавали командировочные, расходы на командировку не признали.

Еще нюанс, расходы были в апреле,а возместили им в июле.
Важный бух 180 765 баллов, г. Астрахань
3 сентября 2014 в 12:07
Цитата (Ирина Балерина):Здравствуйте,спасибо за ответ.

Им выдавали командировочные, расходы на командировку не признали.

Еще нюанс, расходы были в апреле,а возместили им в июле.
Я думаю код будет 4800, прочие доходы. Мы, по крайней мере его по сверхнормативным суточным ставим.

расходы были в апреле,а возместили им в июле   Имеете ввиду дату авансового отчета ? Или что ?
Ирина Балерина (автор вопроса) 214 баллов, г. Челябинск
3 сентября 2014 в 12:38
Да, дата авансового отчета-апрелем,а расходный ордер по этому ав. отчету-в июле.
Бухгалтерия
Заполните, проверьте и сдайте действующую форму 6‑НДФЛ через интернет
Важный бух 180 765 баллов, г. Астрахань
3 сентября 2014 в 12:41
Цитата (Ирина Балерина):Да,это дата авансового отчета.
По науке, удержать этот ндфл вы должны были после утверждения АО,  из ближайшего дохода, то есть с зарплаты за июль (п. 4 ст. 226 НК РФ).

Думаю в уточненной справке вам нужно поставить июль.
Nataly S 334 408 баллов
3 сентября 2014 в 12:52
Здравствуйте.
Цитата (Ирина Балерина):Добрый день всем!

Такая ситуация-по акту проверки обнаружен неудержанный НДФЛ за прошлый год (были расходы по сотрудникам,которые проверящие не включили в расходы по прибыли,и "повесили" на физ.лиц.)
Подскажите,пожалуйста,при заполнении уточненной  2-НДФЛ нужно этот доход добавить к тому месяцу,в котором он был,или это не важно? И какой код дохода я должна поставить?

Спасибо.
НДФЛ не имеет отношения к налогу на прибыль, даже налогоплательщики разные. Налог на прибыль - это глава 25 НК, а НДФЛ - это глава 23 НК. Корреляции между главами нет. Если нечто не признали в расходах по НП, это еще не означает, что указанные суммы являются доходом физлица.
Почитайте Постановление Президиума ВАС РФ от 03.02.2009 № 11714/08.
Ирина Балерина (автор вопроса) 214 баллов, г. Челябинск
3 сентября 2014 в 13:26
Спасибо!
Бухгалтерия
Подключиться к «Контур.Экстерну» и подтвердить ОВЭД через интернет
Важный бух 180 765 баллов, г. Астрахань
3 сентября 2014 в 13:33
Цитата (Ирина Балерина):Спасибо!
Ирина Наталья права, но есть нюансы. Например, по неподтвержденным расходам на проживание НДФЛ не удерживается лишь с 700 р. по РФ и 2500 в загранкомандировке. У вас какие конкретно расходы не подтверждены ?