Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Уменьшение ЕНВД и УСН на сумму страховых взносов, если ИП является работодателем

tomilova (автор вопроса)  13 баллов, г. Челябинск
8 сентября 2014 в 11:18
Здравствуйте, будьте добры, помогите начинающему бухгалтеру!!!!!!!

У нас ИП автосервисы+продажа запчастей ЕНВД (несколько точек) и продажа масел УСН15%.
УСН буду уменьшать на фик.платежи за самого ИП 100%, т.к. на УСН рабочих не числиться.
ЕНВД буду уменьшать 50%  за работников уплачиных в ПФР об.стр., ФСС, ФСС несч.сл., ФОМС.

Вопрос, верно ли я считаю:

ЕНВД  за III кв. примерно 24 000,00

за рабочих платили в 3 кв. в ПФР и ФСС

15.07.14 - 2 904,44 за июнь, 15.08.14 - 6 729,80 за июль, 15.09.14 - 6 729,80 за август (заплатим). ИТОГО сумма 16 364,04

т.е. 24 000/2=12000; 12 000,00 < 16 364,04 к оплате ЕНВД 12 000,00

ПОДСКАЖИТЕ ВЕРНО ЛИ Я СЧИТАЮ??????????
Александра Овчинникова  8 008 баллов, г. Ярославль
8 сентября 2014 в 11:42
Цитата (tomilova):Здравствуйте, будьте добры, помогите начинающему бухгалтеру!!!!!!!

У нас ИП автосервисы+продажа запчастей ЕНВД (несколько точек) и продажа масел УСН15%.
УСН буду уменьшать на фик.платежи за самого ИП 100%, т.к. на УСН рабочих не числиться.
ЕНВД буду уменьшать 50%  за работников уплачиных в ПФР об.стр., ФСС, ФСС несч.сл., ФОМС.

Вопрос, верно ли я считаю:

ЕНВД  за III кв. примерно 24 000,00

за рабочих платили в 3 кв. в ПФР и ФСС

15.07.14 - 2 904,44 за июнь, 15.08.14 - 6 729,80 за июль, 15.09.14 - 6 729,80 за август (заплатим). ИТОГО сумма 16 364,04

т.е. 24 000/2=12000; 12 000,00 < 16 364,04 к оплате ЕНВД 12 000,00

ПОДСКАЖИТЕ ВЕРНО ЛИ Я СЧИТАЮ??????????

Добрый день!

Да вы верно рассчитали к оплате ЕНВД 12 000, уменьшаете налог не более чем на 50%.
tomilova (автор вопроса)  13 баллов, г. Челябинск
8 сентября 2014 в 12:00
Спасибо, большое!!!!!!!!! а по УСН я верно на 100% уменьшаю фик.пл. за ИП????
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Александра Овчинникова  8 008 баллов, г. Ярославль
8 сентября 2014 в 14:45
Цитата (tomilova):Спасибо, большое!!!!!!!!! а по УСН я верно на 100% уменьшаю фик.пл. за ИП????
Страховые взносы по ИП при УСН 15%, включаются в расходы 100% при расчете единого налога.
tomilova (автор вопроса)  13 баллов, г. Челябинск
8 сентября 2014 в 14:54
Не поняла Александра? Улыбаюсь
Александра Овчинникова  8 008 баллов, г. Ярославль
8 сентября 2014 в 15:47
Цитата (tomilova):Не поняла Александра? Улыбаюсь
Как я поняла у вас УСН 15%.
Читайте ст. 346 21 НК РФ.

Цитата (ст. 346.21 НК РФ):1. Налог исчисляется как соответствующая налоговой ставке процентная доля налоговой базы.
2. Сумма налога по итогам налогового периода определяется налогоплательщиком самостоятельно.
3. Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, по итогам каждого отчетного периода исчисляют сумму авансового платежа по налогу, исходя из ставки налога и фактически полученных доходов, рассчитанных нарастающим итогом с начала налогового периода до окончания соответственно первого квартала, полугодия, девяти месяцев с учетом ранее исчисленных сумм авансовых платежей по налогу.
(в ред. Федерального закона от 21.07.2005 N 101-ФЗ)
Абзац утратил силу с 1 января 2013 года. - Федеральный закон от 25.06.2012 N 94-ФЗ.
3.1. Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу), исчисленную за налоговый (отчетный) период, на сумму:
1) страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом (отчетном) периоде в соответствии с законодательством Российской Федерации;
2) расходов по выплате в соответствии с законодательством Российской Федерации пособия по временной нетрудоспособности (за исключением несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний) за дни временной нетрудоспособности работника, которые оплачиваются за счет средств работодателя и число которых установлено Федеральным законом от 29 декабря 2006 года N 255-ФЗ "Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством", в части, не покрытой страховыми выплатами, произведенными работникам страховыми организациями, имеющими лицензии, выданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, на осуществление соответствующего вида деятельности, по договорам с работодателями в пользу работников на случай их временной нетрудоспособности (за исключением несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний) за дни временной нетрудоспособности, которые оплачиваются за счет средств работодателя и число которых установлено Федеральным законом от 29 декабря 2006 года N 255-ФЗ "Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством";
3) платежей (взносов) по договорам добровольного личного страхования, заключенным со страховыми организациями, имеющими лицензии, выданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, на осуществление соответствующего вида деятельности, в пользу работников на случай их временной нетрудоспособности (за исключением несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний) за дни временной нетрудоспособности, которые оплачиваются за счет средств работодателя и число которых установлено Федеральным законом от 29 декабря 2006 года N 255-ФЗ "Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством". Указанные платежи (взносы) уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу), если сумма страховой выплаты по таким договорам не превышает определяемого в соответствии с законодательством Российской Федерации размера пособия по временной нетрудоспособности (за исключением несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний) за дни временной нетрудоспособности работника, которые оплачиваются за счет средств работодателя и число которых установлено Федеральным законом от 29 декабря 2006 года N 255-ФЗ "Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством".
При этом сумма налога (авансовых платежей по налогу) не может быть уменьшена на сумму указанных в настоящем пункте расходов более чем на 50 процентов.
Индивидуальные предприниматели, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы и не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу) на уплаченные страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в фиксированном размере.
(п. 3.1 введен Федеральным законом от 25.06.2012 N 94-ФЗ (ред. 03.12.2012))
4. Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, по итогам каждого отчетного периода исчисляют сумму авансового платежа по налогу, исходя из ставки налога и фактически полученных доходов, уменьшенных на величину расходов, рассчитанных нарастающим итогом с начала налогового периода до окончания соответственно первого квартала, полугодия, девяти месяцев с учетом ранее исчисленных сумм авансовых платежей по налогу.
(в ред. Федерального закона от 21.07.2005 N 101-ФЗ)
5. Ранее исчисленные суммы авансовых платежей по налогу засчитываются при исчислении сумм авансовых платежей по налогу за отчетный период и суммы налога за налоговый период.
(п. 5 в ред. Федерального закона от 21.07.2005 N 101-ФЗ)
6. Уплата налога и авансовых платежей по налогу производится по месту нахождения организации (месту жительства индивидуального предпринимателя).
(в ред. Федерального закона от 21.07.2005 N 101-ФЗ)
7. Налог, подлежащий уплате по истечении налогового периода, уплачивается не позднее сроков, установленных для подачи налоговой декларации статьей 346.23 настоящего Кодекса.
(в ред. Федерального закона от 25.06.2012 N 94-ФЗ)
Авансовые платежи по налогу уплачиваются не позднее 25-го числа первого месяца, следующего за истекшим отчетным периодом.
(в ред. Федерального закона от 21.07.2005 N 101-ФЗ)
А также Письмо Минфина от 29 апреля 2013 г. N 03-11-11/15001

Страховые взносы ИП за себя при УСН
Уменьшение налога по УСН на сумму взносов ИП без работников
tomilova (автор вопроса)  13 баллов, г. Челябинск
9 сентября 2014 в 06:53
Большое Вам спасибо!!!!!!!
Lёka  43 228 баллов, г. Ставрополь
9 сентября 2014 в 10:30
Цитата:УСН буду уменьшать на фик.платежи за самого ИП 100%,
Добрый день! А вот это не так однозначно. Наверняка, сам ИП занимается обоими видами деятельности.  В этом случае (по крайней мкре, так "безопаснее") в расходы можно включать только соответствующую часть ФП, относящуюся к УСН ( % расходов по УСН= Доходы по УСН /(Доходы по УСН+ Доходы по ЕНВД)*100%. )
Вторая часть ФП, (приходящаяся на ЕНВД), в расходах учитываться не будет.
tomilova (автор вопроса)  13 баллов, г. Челябинск
9 сентября 2014 в 19:14
Большое спасибо! пока не до конца поняла, но надеюсь разберусь Ох!
Махиня  0 баллов
11 сентября 2014 в 10:13
Добрый день!
То как вы рассчитали так рассчитывается УСН 6%. ЕНВД считается по формулам в декларации и скорее всего ваша продажа должна рассчитыватся от  площади магазина
tomilova (автор вопроса)  13 баллов, г. Челябинск
11 сентября 2014 в 10:49
ЕНВД я расчитала по декларации, по формулам, у меня 1 адрес автосервис (по площади), 2 адрес магазин (по чел.), 3 адрес 1 этаж Автосервис (по площ.) + 2 этаж магазин (по чел.) все в одном районе. итого Раздел 2 - 4 листа. Раздел 3 строка 010 - 156 605, 020 - 23 491, 030 - 16 364, 050 - 11 745, 060 - 11 745.
Александра Овчинникова  8 008 баллов, г. Ярославль
11 сентября 2014 в 11:13
Цитата (tomilova):ЕНВД я расчитала по декларации, по формулам, у меня 1 адрес автосервис (по площади), 2 адрес магазин (по чел.), 3 адрес 1 этаж Автосервис (по площ.) + 2 этаж магазин (по чел.) все в одном районе. итого Раздел 2 - 4 листа. Раздел 3 стока 010 - 156 605, 020 - 23 491, 030 - 16 364, 050 - 11 745, 060 - 11 745.
Добрый день!
Стоп! Стоп! 
Почему вы считаете авто сервис по площади, а магазин по количеству человек?А?
Вы все напутали.
Читаем п.3 ст. 346.29 НК РФ
tomilova (автор вопроса)  13 баллов, г. Челябинск
11 сентября 2014 в 11:38
Ой-ё-ёЙ))))))) я перепутала не верно написалаСтыдно!, магазин - по метражу, а автосервис по чел.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер