Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Возврат основного средства поставщику, если ОС эксплуатировалось и начислялась амортизация

8 сентября 2014 в 15:27
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как быть? Читаю уже много материалов, но общего картины себе никак не выстрою. ОСНО, если ОС (оборудование) было приобретено, принято на учет и введено в эксплуатацию в январе, а теперь в сентябре его необходимо вернуть поставщику из-за неисправимого дефекта, как это все отразиться в налоговом учете. По налогу на прибыль, по НДС (приобретали с ндс 18 %)? Заранее благодарю!
Важный бух  95 127 баллов, г. Астрахань
8 сентября 2014 в 15:44
Цитата (Не Кричу):Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как быть? Читаю уже много материалов, но общего картины себе никак не выстрою. ОСНО, если ОС (оборудование) было приобретено, принято на учет и введено в эксплуатацию в январе, а теперь в сентябре его необходимо вернуть поставщику из-за неисправимого дефекта, как это все отразиться в налоговом учете. По налогу на прибыль, по НДС (приобретали с ндс 18 %)? Заранее благодарю!
Здравствуйте. Если выявлен брак, договор купли-продажи считается несостоявшимся (п. 2 ст. 475 ГК РФ).  Соответственно вам  нужно восстановить расходы, которые  были учтены при расчете налога на прибыль через амортизацию  ст. 252 НК РФ. Ну и как следствие подать уточненку, доплатив предварительно налог и пени ст. 54, 81 НК РФ

А вот НДС вы не должны восстанавливать п. 1 ст. 172 НК РФ

На стоимость возвращаемого объекта   выставьте бывшему поставщику счет-фактуру (подп. «а» п. 7 раздела II Правил, утвержденных постановлением Правительства РФ от 26 декабря 2011 г. № 1137).
8 сентября 2014 в 15:59
Сообщение-вопрос удалено модератором. Задайте, пожалуйста, этот вопрос в НОВОЙ теме.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Важный бух  95 127 баллов, г. Астрахань
8 сентября 2014 в 16:01
Цитата (Не Кричу):
Цитата (Важный бух):
Цитата (Не Кричу):Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как быть? Читаю уже много материалов, но общего картины себе никак не выстрою. ОСНО, если ОС (оборудование) было приобретено, принято на учет и введено в эксплуатацию в январе, а теперь в сентябре его необходимо вернуть поставщику из-за неисправимого дефекта, как это все отразиться в налоговом учете. По налогу на прибыль, по НДС (приобретали с ндс 18 %)? Заранее благодарю!
Здравствуйте. Если выявлен брак, договор купли-продажи считается несостоявшимся (п. 2 ст. 475 ГК РФ).  Соответственно вам  нужно восстановить расходы, которые  были учтены при расчете налога на прибыль через амортизацию  ст. 252 НК РФ. Ну и как следствие подать уточненку, доплатив предварительно налог и пени ст. 54, 81 НК РФ

А вот НДС вы не должны восстанавливать п. 1 ст. 172 НК РФ

На стоимость возвращаемого объекта   выставьте бывшему поставщику счет-фактуру (подп. «а» п. 7 раздела II Правил, утвержденных постановлением Правительства РФ от 26 декабря 2011 г. № 1137).
А в бухгалтерском учете расходы остаются? Тогда разницы с налоговым?
А это уже новый вопрос. Таковы правила форума. Задайте его в нужной ветке и я вам с удовольствием отвечу.
8 сентября 2014 в 16:04
Спасибо за помощь )))
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер