Отчетность 6-НДФЛ до 3 апреля

Сдать бесплатно через интернет

3
 
Отчетность 6-НДФЛ до 3 апреля
Сдать бесплатно 3
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Возвратный лизинг в бухгалтерском учете

8 сентября 2014 в 19:21
Добрый день, уважаемые коллеги! Впервые сталкиваюсь с возвратным лизингом, поэтому возникло немало вопросов, связанных с отражением этих операций. Стремясь минимизировать риски, связанные с приобретением оборудования у иностранного поставщика, лизинговая компания предложила схему, в соответствии с которой, мы одномоментно покупаем оборудование за счёт средств лизинговой компании и продаём его ей же, заключая договор финансовой аренды. При этом по договорённости лизинговая компания должна профинансировать не только стоимость самого оборудования, но и все расходы, связанные с его доставкой, таможенным оформлением, услуги таможенного брокера и т.д., а также пуско-наладочные работы. Лизинговой компании удобнее получить это оборудование по договору купли-продажи с нами как единую производственную линию. В составе линии есть расходные материалы и программное обеспечение, которые нельзя показывать отдельными позициями. Таким образом, мы должны купить оборудование+ПО+расходники, добавить к нему все свои расходы, связанные с приведением оборудования в состояние, готовое к эксплуатации (как того требует ДКП с лизинговой компанией), и перепродать его по окончательно сформированной цене как единую производственную линию лизинговой компании. Поскольку оборудование приобретается для дальнейшей перепродажи и перепродажа происходит сразу, учесть его как ОС нельзя (наткнулась и на такой совет на сайте одной лизинговой компании при разборе операций по возвратному лизингу). Я склоняюсь к варианту: после отражения на 41 сч. всех составных частей линии
45 - 41 - отгрузили оборудование
20 - 10 (70, 60 и т.д.) - собрали затраты по монтажу и проч. (расходы отразили на основании актов поставщика, т.к. ПНР выполняет поставщик; тамож.брокера и т.д.
62 - 90 - продали
90 - 45, 20 - списали себестоимость 
При этом для лизинговой компании сделали ТН на производственную линию с ценой, включающей все понесённые расходы и с/ф.
Подскажите, пожалуйста, правильно ли я думаю? Вопросы удалены модератором. Опыта в торговле и ВЭД практически нет.
Олеся Селезнева Модератор
8 сентября 2014 в 19:42
Цитата (jozhik):Добрый день, уважаемые коллеги! Впервые сталкиваюсь с возвратным лизингом, поэтому возникло немало вопросов, связанных с отражением этих операций. Стремясь минимизировать риски, связанные с приобретением оборудования у иностранного поставщика, лизинговая компания предложила схему, в соответствии с которой, мы одномоментно покупаем оборудование за счёт средств лизинговой компании и продаём его ей же, заключая договор финансовой аренды. При этом по договорённости лизинговая компания должна профинансировать не только стоимость самого оборудования, но и все расходы, связанные с его доставкой, таможенным оформлением, услуги таможенного брокера и т.д., а также пуско-наладочные работы. Лизинговой компании удобнее получить это оборудование по договору купли-продажи с нами как единую производственную линию. В составе линии есть расходные материалы и программное обеспечение, которые нельзя показывать отдельными позициями. Таким образом, мы должны купить оборудование+ПО+расходники, добавить к нему все свои расходы, связанные с приведением оборудования в состояние, готовое к эксплуатации (как того требует ДКП с лизинговой компанией), и перепродать его по окончательно сформированной цене как единую производственную линию лизинговой компании. Поскольку оборудование приобретается для дальнейшей перепродажи и перепродажа происходит сразу, учесть его как ОС нельзя (наткнулась и на такой совет на сайте одной лизинговой компании при разборе операций по возвратному лизингу). Я склоняюсь к варианту: после отражения на 41 сч. всех составных частей линии
45 - 41 - отгрузили оборудование
20 - 10 (70, 60 и т.д.) - собрали затраты по монтажу и проч. (расходы отразили на основании актов поставщика, т.к. ПНР выполняет поставщик; тамож.брокера и т.д.
62 - 90 - продали
90 - 45, 20 - списали себестоимость 
При этом для лизинговой компании сделали ТН на производственную линию с ценой, включающей все понесённые расходы и с/ф.
Подскажите, пожалуйста, правильно ли я думаю  и каких неприятностей можно ожидать с точки зрения налогообложения и документального оформления всей процедуры? Опыта в торговле и ВЭД практически нет.
Добрый день. Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первый вопрос остаётся в этой теме, а остальные (я их выделила синим цветом) задайте, пожалуйста, КАЖДЫЙ в НОВОЙ теме.
НКК Консультант
15 сентября 2014 в 11:25
Цитата (jozhik):Добрый день, уважаемые коллеги! Впервые сталкиваюсь с возвратным лизингом, поэтому возникло немало вопросов, связанных с отражением этих операций. Стремясь минимизировать риски, связанные с приобретением оборудования у иностранного поставщика, лизинговая компания предложила схему, в соответствии с которой, мы одномоментно покупаем оборудование за счёт средств лизинговой компании и продаём его ей же, заключая договор финансовой аренды. При этом по договорённости лизинговая компания должна профинансировать не только стоимость самого оборудования, но и все расходы, связанные с его доставкой, таможенным оформлением, услуги таможенного брокера и т.д., а также пуско-наладочные работы. Лизинговой компании удобнее получить это оборудование по договору купли-продажи с нами как единую производственную линию. В составе линии есть расходные материалы и программное обеспечение, которые нельзя показывать отдельными позициями. Таким образом, мы должны купить оборудование+ПО+расходники, добавить к нему все свои расходы, связанные с приведением оборудования в состояние, готовое к эксплуатации (как того требует ДКП с лизинговой компанией), и перепродать его по окончательно сформированной цене как единую производственную линию лизинговой компании. Поскольку оборудование приобретается для дальнейшей перепродажи и перепродажа происходит сразу, учесть его как ОС нельзя (наткнулась и на такой совет на сайте одной лизинговой компании при разборе операций по возвратному лизингу). Я склоняюсь к варианту: после отражения на 41 сч. всех составных частей линии
45 - 41 - отгрузили оборудование
20 - 10 (70, 60 и т.д.) - собрали затраты по монтажу и проч. (расходы отразили на основании актов поставщика, т.к. ПНР выполняет поставщик; тамож.брокера и т.д.
62 - 90 - продали
90 - 45, 20 - списали себестоимость 
При этом для лизинговой компании сделали ТН на производственную линию с ценой, включающей все понесённые расходы и с/ф.
Подскажите, пожалуйста, правильно ли я думаю? Вопросы удалены модератором. Опыта в торговле и ВЭД практически нет.
Добрый день!

Почему Вы используете счет 45 в данной ситуации? Речь идет о реализации оборудования лизингодателю с отсрочкой перехода права собственности?

По моему мнению, правильная корреспонденция следующая (Инструкция по применению Плана счетов, п.п. 4, 5 и 7 ПБУ 9/99, п.п. 4, 5 и 11 ПБУ 10/99, п.п. 5 и 6 ПБУ 5/01 - НДС в примере не рассматривается):
Д 41 К 60 = отражена контрактная стоимость линии на дату ее получения в собственность;
Д 41 К 10 (70, 60 и т.д.) = отражены допзатраты на комплектование линии;
Д 62 К 91.1 = отражена выручка от реализации скомплектованной линии лизингодателю;
Д 91.2 К 41 = списана себестоимость скомплектованной линии.
15 сентября 2014 в 11:33
Всё понятно. Спасибо большое. Соглашусь с Вами.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер