Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
 
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта
Сдать бесплатно 28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как правильно исчислить сумму ежемесячного авансового платежа по налогу на прибыль?

9 сентября 2014 в 09:09
Уважаемые специалисты, подскажите пожалуйста как правильно исчислить сумму ежемесячного авансового платежа по налогу на прибыль

Ситуация такова: предприятие основано 1.08.13, поэтому необходимости платить ежемесячные авансовые платежи у нас не было, ждали результатов по выручке за 4 предыдущих квартала. И вот она превысила 40 млн. за 3,4 кв. 2013 г. и 1,2 кв. 2014 г. Как же правильно теперь рассчитать сумму ежемесячного авансового платежа. Сделали так: сумму налога на прибыль за 2 кв. 2014 г. разделили на 3 части и платим до 28 июля, августа и сентября. Правильно ли это и как действовать далее?
юлия79  227 088 баллов, г. Омск
10 сентября 2014 в 11:33
Добрый день!

Цитата (inteco):
Уважаемые специалисты, подскажите пожалуйста как правильно исчислить сумму ежемесячного авансового платежа по налогу на прибыль

Ситуация такова: предприятие основано 1.08.13, поэтому необходимости платить ежемесячные авансовые платежи у нас не было, ждали результатов по выручке за 4 предыдущих квартала. И вот она превысила 40 млн. за 3,4 кв. 2013 г. и 1,2 кв. 2014 г. Как же правильно теперь рассчитать сумму ежемесячного авансового платежа. Сделали так: сумму налога на прибыль за 2 кв. 2014 г. разделили на 3 части и платим до 28 июля, августа и сентября. Правильно ли это и как действовать далее?
Т.к. вы вновь созданная организация,то для вас действовали правила:
Цитата (ст.287 НК):Вновь созданные организации уплачивают авансовые платежи за соответствующий отчетный период при условии, если выручка от реализации не превышала один миллион рублей в месяц либо три миллиона рублей в квартал. В случае превышения указанных ограничений налогоплательщик начиная с месяца, следующего за месяцем, в котором такое превышение имело место, уплачивает авансовые платежи в порядке, предусмотренном пунктом 1 настоящей статьи с учетом требований пункта 6 статьи 286 настоящего Кодекса.
Т.к. вы это не отследили и ИФНС это тоже пропустила,то по правилам ст. 286 НК(по выручке) вы обязаны были начислить ав.платежи на 3 кв.2014 г в декларации за 6 мес. 2014г.

Ав.платежи на 3 кв. отражаются по стр. 290,300,310 листа 02 и раздела 1.1

Стр.290,300,310 за 6 мес.=стр.180,190,200 за 6мес.-стр.180,190,200 за 1 кв.
10 сентября 2014 в 12:01
Но мы этого не сделали в декларации за 6 мес. Как же теперь мне поступить
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
юлия79  227 088 баллов, г. Омск
10 сентября 2014 в 12:32
Добрый день!

Цитата (inteco):Но мы этого не сделали в декларации за 6 мес. Как же теперь мне поступить
Подать уточненку и начислить ав.платежи.
10 сентября 2014 в 12:43
Спасибо большое!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер