Отчетность 6-НДФЛ до 3 апреля

Сдать бесплатно через интернет

3
 
Отчетность 6-НДФЛ до 3 апреля
Сдать бесплатно 3
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Переуступка прав по договору лизинга

11 сентября 2014 в 09:43
Добрый день! Подскажите пожалуйста. Мы "Фирма 1" приобрели имущество в лизинг, им-во у нас на балансе. Мы переуступаем долг по договору лизинга "Фирме 2" через  Соглашение в замене стороны в обязательствах в договоре лизинга.
Остаток лизинговых платежей на день заключения данного соглашения  - 376 561,99. По этой сумме мы и передаем имущество. Передаем по вышеуказанному Соглашению. 
Проводки у меня (Фирма 1) получились следующие:

Д 76.05 (Лизинг)  К 76.05 (Фирма 2) - 376 561,99 - списание суммы обязательств по договору лизинга новому лизингополучателю
Д 68.02  К 19.04  -  57 441,66  - списание суммы НДС, не принятой к вычету
Д 76.05 (Фирма 2)  К 91.01  - 376 561,99 - Передача имущества новому лизингополучателю
Д 91.02.1  К 68.02  - 57 441,66 - НДС с передачи
Учет самого ОС не расписываю)

Вопрос в следующем: Мы получили имущество по акту приема-передачи, т.е. без счет-фактуры, вычет НДС делали только с полученных счет-фактур в процессе оплаты лизингового имущества. Передавать имущество мы должны с счет-фактурой или без? Должны мы отразить данную передачу в декларациях по НДС и по налогу на прибыль.
НКК Консультант
15 сентября 2014 в 11:46
Цитата (Оксана Ефремова):Добрый день! Подскажите пожалуйста. Мы "Фирма 1" приобрели имущество в лизинг, им-во у нас на балансе. Мы переуступаем долг по договору лизинга "Фирме 2" через  Соглашение в замене стороны в обязательствах в договоре лизинга.
Остаток лизинговых платежей на день заключения данного соглашения  - 376 561,99. По этой сумме мы и передаем имущество. Передаем по вышеуказанному Соглашению. 
Проводки у меня (Фирма 1) получились следующие:

Д 76.05 (Лизинг)  К 76.05 (Фирма 2) - 376 561,99 - списание суммы обязательств по договору лизинга новому лизингополучателю
Д 68.02  К 19.04  -  57 441,66  - списание суммы НДС, не принятой к вычету
Д 76.05 (Фирма 2)  К 91.01  - 376 561,99 - Передача имущества новому лизингополучателю
Д 91.02.1  К 68.02  - 57 441,66 - НДС с передачи
Учет самого ОС не расписываю)

Вопрос в следующем: Мы получили имущество по акту приема-передачи, т.е. без счет-фактуры, вычет НДС делали только с полученных счет-фактур в процессе оплаты лизингового имущества. Передавать имущество мы должны с счет-фактурой или без? Должны мы отразить данную передачу в декларациях по НДС и по налогу на прибыль.
Добрый день!

1) Проводки у Вас неверные. Правильные проводки можно обсудить в новой теме бухгалтерского раздела форума.

2) При передаче прав лизингополучателя новому лицу в порядке перенайма Вам нужно начислить НДС (пп. 1 п. 1 ст. 146, п. 1 ст. 154 НК РФ) и налог на прибыль (п.п. 1 и 2 ст. 249) на стоимость передаваемых прав, т.е. на ту сумму, которую Вам уплачивает новый лизингополучатель по соглашению о перенайме. Остаток лизинговых платежей никакого отношения к налоговым обязательствам Вашей компании не имеет. Какую сумму Вам должен заплатить новый лизингополучатель за вхождение в договор лизинга вместо Вашей компании?
18 сентября 2014 в 11:17
Цитата (НКК

Добрый день!):

1) Проводки у Вас неверные. Правильные проводки можно обсудить в новой теме бухгалтерского раздела форума.

2) При передаче прав лизингополучателя новому лицу в порядке перенайма Вам нужно начислить НДС (пп. 1 п. 1 ст. 146, п. 1 ст. 154 НК РФ) и налог на прибыль (п.п. 1 и 2 ст. 249) на стоимость передаваемых прав, т.е. на ту сумму, которую Вам уплачивает новый лизингополучатель по соглашению о перенайме. Остаток лизинговых платежей никакого отношения к налоговым обязательствам Вашей компании не имеет. Какую сумму Вам должен заплатить новый лизингополучатель за вхождение в договор лизинга вместо Вашей компании?
Добрый день! 

Новый лизингополучатель нам ничего не оплачивает. Мы просто переносим сумму задолженности на нового лизингополучателя, вместе с имуществом по остатку лизинговых платежей.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
19 сентября 2014 в 08:55
Цитата (НКК

Добрый день!):

1) Проводки у Вас неверные. Правильные проводки можно обсудить в новой теме бухгалтерского раздела форума.

2) При передаче прав лизингополучателя новому лицу в порядке перенайма Вам нужно начислить НДС (пп. 1 п. 1 ст. 146, п. 1 ст. 154 НК РФ) и налог на прибыль (п.п. 1 и 2 ст. 249) на стоимость передаваемых прав, т.е. на ту сумму, которую Вам уплачивает новый лизингополучатель по соглашению о перенайме. Остаток лизинговых платежей никакого отношения к налоговым обязательствам Вашей компании не имеет. Какую сумму Вам должен заплатить новый лизингополучатель за вхождение в договор лизинга вместо Вашей компании?
Переуступка прав по договору лизинга: проводки - ссылка по проводкам.
НКК Консультант
19 сентября 2014 в 15:52
Цитата (Оксана Ефремова):
Цитата (НКК

Добрый день!):

1) Проводки у Вас неверные. Правильные проводки можно обсудить в новой теме бухгалтерского раздела форума.

2) При передаче прав лизингополучателя новому лицу в порядке перенайма Вам нужно начислить НДС (пп. 1 п. 1 ст. 146, п. 1 ст. 154 НК РФ) и налог на прибыль (п.п. 1 и 2 ст. 249) на стоимость передаваемых прав, т.е. на ту сумму, которую Вам уплачивает новый лизингополучатель по соглашению о перенайме. Остаток лизинговых платежей никакого отношения к налоговым обязательствам Вашей компании не имеет. Какую сумму Вам должен заплатить новый лизингополучатель за вхождение в договор лизинга вместо Вашей компании?
Добрый день! 

Новый лизингополучатель нам ничего не оплачивает. Мы просто переносим сумму задолженности на нового лизингополучателя, вместе с имуществом по остатку лизинговых платежей.
Добрый день!

Выделенное синим - плохо. Правильно ли я понимаю, что под задолженностью, передаваемой новому лизингополучателю, Вы понимаете не просроченную задолженность, а остаток предстоящих платежей по договору лизинга? Если я прав, то перенайм без оплаты со стороны нового лизингополучателя в Вашу пользу за вхождение в договор лизинга будет оспоримой сделкой дарения (пп. 4 п. 1 ст. 575, п. 1 ст. 168 ГК РФ).

Что касается НДС, то безвозмездная передача имущественных прав (права перенайма), имеющая место в данном случае, также облагается НДС (пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ). Но Вам придется постараться, чтобы определить и документально подтвердить рыночную стоимость перенайма для целей исчисления НДС (п. 2 ст. 154 НК РФ), раз Вы не внесли в соглашение о перенайме цену перенайма.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер