Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
 
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта
Сдать бесплатно 28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Учет в расходах процентов по долговым обязательствам

12 сентября 2014 в 16:17
Добрый вечер! Прошу помощи, не могу разобраться какую сумму можно взять в расходы по кредиту (долгосрочному). ООО (ОСНО) Вот график платежей по кредиту:
Взяли 21.03.2013 -- 1 000 0000 руб. по ставке 19,5 % годовых. Срок возврата 21.03.2016
Дзержинский бухгалтер  2 909 баллов, г. Дзержинск
13 сентября 2014 в 17:24
Здравствуйте!

В расходы по бухгалтерскому учету берется вся сумма процентов.

В расходы по налоговому учету сумма процентов нормируется с соответствии со ст. 269 НК РФ:
"предельная величина процентов, признаваемых расходом (включая проценты...), принимается:  с 1 января 2011 года по 31 декабря 2014 года включительно - равной ставке процента, установленной соглашением сторон, но не превышающей ставку рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, увеличенную в 1,8 раза..."

С 14.09.12 ставка рефинансирования составляет 8,25%, а увеличенная в 1,8 раза - 14,85%.

Т.е в расходах Вы можете учесть только сумму процентов в размере 14,85%, а не 19,5%

Например, 22.04.13:  17095,89 / 19,5% * 14,85% = 13019,18 - сумма, которую Вы можете принять в расходы в налогом учете.
14 сентября 2014 в 15:18
Большое спасибо, а если учли в  расходы больше чем 14.85% чем грозит?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Дзержинский бухгалтер  2 909 баллов, г. Дзержинск
15 сентября 2014 в 02:13
Завышение расходов, следовательно занижение суммы налога на прибыль. Штраф - 20% от суммы неуплаченного налога.
15 сентября 2014 в 14:02
Добрый день! Спасибо за ответ, хотела узнать а по краткосрочным кредитам (овердрафтный кредит) можно всю сумму уплаченных % учесть в расходы по налоговому учету?
Дзержинский бухгалтер  2 909 баллов, г. Дзержинск
17 сентября 2014 в 11:11
Здравствуйте!

Независимо от срочности и вида кредита принцип остается прежним - в налоговом учете сумма процентов нормируется в соответствии со ст. 269 НК РФ.
17 сентября 2014 в 11:31
Всё, спасибо большое! Я очень признательна Вам за консультацию.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер