Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
Лариса Энгель

Закрытие счета 68.12 при уплате налога по УСН

При уплате налога на УСН уменьшаем его на сумму страховых взносов, но эта разница повисает на счете 68.12. Можно ли закрыть его вручную проводкой Дт99/К68?
ОтветитьНовый вопрос. . .
Кира Лерская 2 827 баллов, г. Москва
14 сентября 2014 в 16:17
Добрый день!
Когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, а также говорить "спасибо" и "пожалуйста". Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам - требование правил форума.
Бухгалтерия
Получите образец учетной политики и ведите бухучет в веб‑сервисе для небольших ООО и ИП
Александр Байсаров 52 479 баллов, г. Усть-Кут
14 сентября 2014 в 16:59
Здравствуйте! Немного не понятен вопрос. Сумму начисленного налога по УСН на 68.12 отражаете по фактически причитающейся сумме к уплате за первый квартал,2 квартал,3 квартал, 4 квартал.
Nataly S 334 408 баллов
15 сентября 2014 в 01:58
Здравствуйте.
Цитата (Лариса Энгель):При уплате налога на УСН уменьшаем его на сумму страховых взносов, но эта разница повисает на счете 68.12. Можно ли закрыть его вручную проводкой Дт99/К68?
Вы изначально провели неверную сумму.

Поясню на примере:
В первом квартале доход составил 100 000 руб.
перечислено страховых взносов 2 000 руб.
Авансовый платеж в уплате = 100000*6% -2000 = 4000 руб.
В программе 31 марта начисляете налог в сумме 4000 руб., а в апреле эту сумму перечисляете.

С апреля по июнь доходы составили 150000 руб., перечислено взносов 3000 руб.
Авансовый платеж по итогам полугодия = (100000+150000)*6% - (2000+3000) - 4000 = 6000 руб.
30.06. начисляете 6000 руб. и в июле перечисляете.