Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Закрытие счета 68.12 при уплате налога по УСН

14 сентября 2014 в 14:16
При уплате налога на УСН уменьшаем его на сумму страховых взносов, но эта разница повисает на счете 68.12. Можно ли закрыть его вручную проводкой Дт99/К68?
Кира Лерская  2 827 баллов, г. Москва
14 сентября 2014 в 16:17
Добрый день!
Когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, а также говорить "спасибо" и "пожалуйста". Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам - требование правил форума.
Александр Байсаров  38 895 баллов, г. Усть-Кут
14 сентября 2014 в 16:59
Здравствуйте! Немного не понятен вопрос. Сумму начисленного налога по УСН на 68.12 отражаете по фактически причитающейся сумме к уплате за первый квартал,2 квартал,3 квартал, 4 квартал.
Nataly S Консультант
15 сентября 2014 в 01:58
Здравствуйте.
Цитата (Лариса Энгель):При уплате налога на УСН уменьшаем его на сумму страховых взносов, но эта разница повисает на счете 68.12. Можно ли закрыть его вручную проводкой Дт99/К68?
Вы изначально провели неверную сумму.

Поясню на примере:
В первом квартале доход составил 100 000 руб.
перечислено страховых взносов 2 000 руб.
Авансовый платеж в уплате = 100000*6% -2000 = 4000 руб.
В программе 31 марта начисляете налог в сумме 4000 руб., а в апреле эту сумму перечисляете.

С апреля по июнь доходы составили 150000 руб., перечислено взносов 3000 руб.
Авансовый платеж по итогам полугодия = (100000+150000)*6% - (2000+3000) - 4000 = 6000 руб.
30.06. начисляете 6000 руб. и в июле перечисляете.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер