Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Сдача декларации по НДС до 25 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Расходы при расчетах с банком учтены на счете 60 при УСН

15 сентября 2014 в 12:28
Добрый день!
По ОСВ предыдущего бухгалтера по 60 счету висят остатки по услугам банка, висит  задолженность банка перед нами.Т.е. бухгалтер делала поступление по фактурам банка  (комиссия банка), понятно, образовалась задолженность...
Я  всегда  расходы банка делаю через 91 счет.
Как мне быть с остатком по 60 счету при расчетах с банком, он так и будет висеть....Подскажите, как грамотно поправить ситуацию?
юлия79  249 453 балла, г. Омск
16 сентября 2014 в 10:25
Добрый день!

Цитата (Елена Троянская):Добрый день!
По ОСВ предыдущего бухгалтера по 60 счету висят остатки по услугам банка, висит  задолженность банка перед нами.Т.е. бухгалтер делала поступление по фактурам банка  (комиссия банка), понятно, образовалась задолженность...
Я  всегда  расходы банка делаю через 91 счет.
Как мне быть с остатком по 60 счету при расчетах с банком, он так и будет висеть....Подскажите, как грамотно поправить ситуацию?
В корреспонденции с каким счетом была проводка по таким операциям?
Как проводилась оплата услуг банку ,какой проводкой прежним бухгалтером?
16 сентября 2014 в 10:50
Юлия79, добрый день!
Проводка бухгалтером была сделана в платежном порученииДт 60 Кт 51, а теми очень редкими счет-фактурами оформлялось поступление услуг Дт 44 Кт60
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
юлия79  249 453 балла, г. Омск
16 сентября 2014 в 10:57
Добрый день!

Цитата (Елена Троянская):Юлия79, добрый день!
Проводка бухгалтером была сделана в платежном порученииДт 60 Кт 51, а теми очень редкими счет-фактурами оформлялось поступление услуг Дт 44 Кт60
Услуги оплачивались п/поручением,получается,что не полностью оплатили банку?
16 сентября 2014 в 12:24
Юлия79, извините, была описка,  отражалось строкой расхода в банковской выписке Дт 44 кт 60...
юлия79  249 453 балла, г. Омск
16 сентября 2014 в 13:13
Добрый день!

Цитата (Елена Троянская):Юлия79, извините, была описка,  отражалось строкой расхода в банковской выписке Дт 44 кт 60...
Елена,оплата отражалась такой проводкой?А?

Что-то я запуталась,как у вас образовалсь Кт задолженность перед банком.

У вас как банк снимает за услуги?
16 сентября 2014 в 13:29
Юлия79, сама уже запуталась, вторую неделю клубок разбираю.
Строка банка - комиссия Дт60 Кт 51
поступление услуг банка Дт44 Кт 60
Извините...
юлия79  249 453 балла, г. Омск
16 сентября 2014 в 13:33
Цитата (Елена Троянская):Юлия79, сама уже запуталась, вторую неделю клубок разбираю.
Строка банка - комиссия Дт60 Кт 51
поступление услуг банка Дт44 Кт 60
Извините...
А банк как снимает за услуги?Самостоятельно  в конце месяца?

Вроде поняла..

За месяц банк снимал за услуги,н-р,1000 руб.Проведено Дт 60 Кт 51
За этот же м-ц были услуги с НДС и банк выставил счет-фактуру,кот.была проведена Дт 44 Кт 60,н-р,100 руб.

Образовалось Дт сальдо на 900 руб.Так?

Тогда,я бы отсторнировала проводку Дт 44 Кт 60 и отнесла Дт 91.2 Кт 60 -100 руб(т.к. использование 44 счета некорректно) и начислила услуги банка за м-ц Дт 91.2 Кт 60 -900 руб.
16 сентября 2014 в 16:21
Юлия79, спасибо, Вы такая умница!
Дело  усугубляется тем, что остаток тянется с 2011 года...
юлия79  249 453 балла, г. Омск
17 сентября 2014 в 13:29
Добрый день!
Цитата (Елена Троянская):Юлия79, спасибо, Вы такая умница!
Дело  усугубляется тем, что остаток тянется с 2011 года...
Если вы не собираетесь уточнять налог по УСН,то можете определить суммы по годам и провести по 2-е проводки за год.
19 сентября 2014 в 10:18
Юлия79, доброе утро!
Спасибо за помощь, удачного дня!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер