Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Уточненная декларация по налогу на прибыль

17 сентября 2014 в 13:03
Добрый день. У на ООО. Находимся на ОСНО. Подскажите, пожалуйста, запуталась. такая ситуация - в декабре 2013 года выписала сф на товар покупателю, обещали оплатить в январе, но так и не оплатили и в 1 квартале 2014г я сделала сторно данной сф. ( по НДС сдала уточненку за 2013г.). В 1 кв 2014 деятельности  никакой не велось и эта сумма сторно (408р) становится отрицательной в декларацию по налогу на прибыль по строке выручка.  как должно быть? сф то убрала и ее и надо было убрать, никуда не денешься.
НКК Консультант
18 сентября 2014 в 09:31
Цитата (ТатьянкаСергеевна):Добрый день. У на ООО. Находимся на ОСНО. Подскажите, пожалуйста, запуталась. такая ситуация - в декабре 2013 года выписала сф на товар покупателю, обещали оплатить в январе, но так и не оплатили и в 1 квартале 2014г я сделала сторно данной сф. ( по НДС сдала уточненку за 2013г.). В 1 кв 2014 деятельности  никакой не велось и эта сумма сторно (408р) становится отрицательной в декларацию по налогу на прибыль по строке выручка.  как должно быть? сф то убрала и ее и надо было убрать, никуда не денешься.
Добрый день!

Давайте разберемся в ситуации с начала.

На основании чего была изначально выставлена счет-фактура? Если она была выставлена в связи с отгрузкой (реализацией) товаров (работ, услуг), то факт неоплаты данной отгрузки покупателем в срок не влияет на обязанность отражения данной реализации в учете (п. 1 ст. 39 НК РФ), соответственно нет оснований сторнировать реализацию как для целей НДС (пп. 1 п. 1 ст. 146, пп. 1 п. 1 ст. 167 НК РФ), так и для целей налога на прибыль (п.п. 1 и 2 ст. 249, п. 3 ст. 271 НК РФ).
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер