Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Задача: рассчитать НДС, подлежащий уплате в бюджет

17 сентября 2014 в 14:17
Помогите пожалуйста решить задачу. Предприятие получило в январе 2013 г. выручку от реализации продукции в сумме 7800 т.р. (с учетом НДС). Затраты на приобретенные и использованные при изготовлении реализованной продукции материалы составили 2600 т.р. В январе были приобретены и поставлены на учет основные фонды стоимостью 700 т.р. (без учета НДС). Какую сумму НДС должно заплатить предприятие в бюджет за январь.
Кира Лерская  2 827 баллов, г. Москва
17 сентября 2014 в 14:45
Добрый день. По правилам нашего форума, Вам будут отвечать только в том случае, если Вы предложите своё решение задачи. Читайте, пожалуйста, правила форума.
23 сентября 2014 в 08:55
Не совсем уверена в том, что права, но мне кажется, что решение будет выглядит следующим образом.
1. От выручки от реализации отнимаем затраты на материалы 7800-2600=5200.
2. Затем находим НДС от полученной разности 5200*0,18=936
3. Далее находим НДС от стоимости основных фондов 700*0,1=70
4. Разница между найденными НДС и есть та сумма, которую необходимо заплатить в бюджет: 936-70=866
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
nataa  69 678 баллов, г. Свердловская область
23 сентября 2014 в 18:37
Добрый вечер!
Цитата:1. От выручки от реализации отнимаем затраты на материалы 7800-2600=5200.
Рассуждаете вы верно, что необходимо найти разницу между НДС, исчисленному к оплате, и НДС, принятому к вычету. Но методологически не правильно. Разница между суммами выручки и затрат не считается. Рассчитывается отдельно НДС (с реализации),  НДС (принимаемый к вычету), а затем разница, подлежащая уплате в бюджет.
Цитата:2. Затем находим НДС от полученной разности 5200*0,18=936
По условию задачи не сказано, сумма материалов 2600 приведены с учетом НДС или без учета НДС.
Если с учетом НДС, как и сумма выручки, то НДС в том числе, а вы  насчитываете НДС "сверху".
Цитата:3. Далее находим НДС от стоимости основных фондов 700*0,1=70
Почему НДС 10%?
24 сентября 2014 в 14:30
здравствуйте natta в условии задачи на самом деле не указано сумма затрат 2600 данас учетом НДС или без него. По-этому мне кажется что мы можем вполне рассматривать эту сумму с учетом НДС.
Почему в 3 п. НДС равно 10%- ошиблась, так как в интернете нашла следующую информацию: Если НДС включен в выручку, то при его выделении используются значения равные 15,25% (при ставке НДС 18%) и 9.09 (при ставке НДС 10%) 

Если я правильно поняла ваше разъяснение, то решение будет выглядеть следующим образом:
1. Выделяем НДС от выручки (7800*15,25)/100=1189,5
2. Т.к. мы предполагаем, что НДС включено в выручку, то соответственно выделяем его из этой суммы т.е. (2600*15,25)/100=396,5
3. Затем начисляем НДС на затраты, потраченные на приобретение основных  фондов, т.к. затраты указаны без учета НДС (700*18)/100=126
3. Теперь можем найти величину НДС, которая подлежит уплате в бюджет 1189,5-(396,5+126)=667
nataa  69 678 баллов, г. Свердловская область
24 сентября 2014 в 16:18
Цитата (Мария2222):здравствуйте natta в условии задачи на самом деле не указано сумма затрат 2600 данас учетом НДС или без него. По-этому мне кажется что мы можем вполне рассматривать эту сумму с учетом НДС.
Почему в 3 п. НДС равно 10%- ошиблась, так как в интернете нашла следующую информацию: Если НДС включен в выручку, то при его выделении используются значения равные 15,25% (при ставке НДС 18%) и 9.09 (при ставке НДС 10%) 

Если я правильно поняла ваше разъяснение, то решение будет выглядеть следующим образом:
1. Выделяем НДС от выручки (7800*15,25)/100=1189,5
2. Т.к. мы предполагаем, что НДС включено в выручку, то соответственно выделяем его из этой суммы т.е. (2600*15,25)/100=396,5
3. Затем начисляем НДС на затраты, потраченные на приобретение основных  фондов, т.к. затраты указаны без учета НДС (700*18)/100=126
3. Теперь можем найти величину НДС, которая подлежит уплате в бюджет 1189,5-(396,5+126)=667
Не совсем правильно применять не совсем понятные проценты 15,25% и 9,09%, т.к.  за счет округления возникает погрешность.
Например, выделяем НДС из 7800 = 7800 /118 (т.к. 7800  это сумма 100%+ начисленный сверху НДС 18%) * 18 = 1189,83, а у вас получилось 1189,5. Аналогично и с суммой НДС по материалам.
В остальном расчет верный.
Ruanna  0 баллов
24 сентября 2014 в 16:44
Цитата (Мария2222):Помогите пожалуйста решить задачу. Предприятие получило в январе 2013 г. выручку от реализации продукции в сумме 7800 т.р. (с учетом НДС). Затраты на приобретенные и использованные при изготовлении реализованной продукции материалы составили 2600 т.р. В январе были приобретены и поставлены на учет основные фонды стоимостью 700 т.р. (без учета НДС). Какую сумму НДС должно заплатить предприятие в бюджет за январь

1. НДС с реализации  = 7800*18/118 = 1 189,83 (книга продаж)

2, НДС с затрат на приобретение (считаем, что с учетом НДС) = 2600*18/118 = 396,61 (книга покупок)

3, НДС с ОС  (без учета НДС) = 700*18% = 126 руб. (книга покупок), т.е. с учетом НДС стоимость ОС составила 826 руб.

4, НДС к уплате = книга продаж - Книга покупок = 1 189,83 - 396,61 - 126 = 667,22
nataa  69 678 баллов, г. Свердловская область
24 сентября 2014 в 16:52
Всё верно.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер