Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Отличие бухгалтерского учета от налогового при лизинге автомобиля

18 сентября 2014 в 15:54
Добрый день!  Подскажите пожалуйста - при приобретении автомобиля по договору лизинга в бухгалтерском учете делаем проводку Дт 08 Кт 76 на сумму договора лизинга, а в налоговом ту же проводку, но на сумму затрат лизингодателя! А что делать в налоговом учете с разницей между этими суммами? ПБУ 18\02 мы не применяем! Что отнести в расходы в БУ (амортизацию или лиз. платежи) и в ну?

Нашла данный ответ! Таким образом, бухучет и налоговый учет рассматриваемых операций по месяцам действия договора будут кардинально различны. Различия либо учитываются с помощью ПБУ 18/02, либо отражаются путем корректировки налоговой базы по данным налогового учета.

Как отразить путем корректировки налоговой базы по данным НУ? (программа 1 с 8.3)
Спасибо!
Мария Ларичева Главный модератор
18 сентября 2014 в 17:20
Добрый день. Поскольку речь идёт о работе в программе, переношу в соответствующий раздел ("Тонкости работы в 1С, Контур-Зарплате, ..."). Будьте, пожалуйста, внимательнее при выборе раздела для размещения вопроса.

Укажите, пожалуйста, полное название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие.
Kamushek  144 046 баллов
18 сентября 2014 в 19:49
Добрый день!
Эта тема очень объемная, для начала посмотрите
Поступление лизингового имущества в 1С 8.2
Лизинговые платежи в 1С 8
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
18 сентября 2014 в 20:35
1С:Предприятие 8.3 (8.3.4.437)
18 сентября 2014 в 20:39
Цитата (Mss-valya):1С:Предприятие 8.3 (8.3.4.437)
Спасибо!
Остается открытым вопрос: Что делать,  налоговая стоимость ОС будет отличаться от бухгалтерской ст-ти? Как   нужно будет корректировать налоговую стоимость. А ПБУ 18\02 мы не применяем!
Kamushek  144 046 баллов
18 сентября 2014 в 20:56
Укажите какая у вас программа?
18 сентября 2014 в 21:38
Цитата (Kamushek):Укажите какая у вас программа?
1С:Предприятие 8.3 (8.3.4.437)
Kamushek  144 046 баллов
18 сентября 2014 в 22:04
Это платформа, пройдитесь по ссылке, которую дал модератор и укажите какая у вас программа.
18 сентября 2014 в 22:27
Цитата (Kamushek):Это платформа, пройдитесь по ссылке, которую дал модератор и укажите какая у вас программа.
Бухгалтерия предприятия,
редакция 3.0 (3.0.34.13)
1С:Предприятие 8.3 (8.3.4.437)
Kamushek  144 046 баллов
18 сентября 2014 в 22:37
Заполните документ Поступление товаров и услуг - оборудование, проведите его, нажмите Дт/Кт, поставьте флажок "Ручная корректировка" и исправьте сумму по налоговому учету. Далее программа эту разницу сама подтянет, а вы проверяйте.
18 сентября 2014 в 22:51
Цитата (Kamushek):Заполните документ Поступление товаров и услуг - оборудование, проведите его, нажмите Дт/Кт, поставьте флажок "Ручная корректировка" и исправьте сумму по налоговому учету. Далее программа эту разницу сама подтянет, а вы проверяйте.
Все эти операции, уже сделаны.. Стоимость по Бу и Ну откорректировала.. Но теперь идет расхождение  в стоимости, и соответственно в амортизации пойдет, как это будет отражаться.. Запуталась.. ПБу 18/02 не применяем..
Спасибо..
Kamushek  144 046 баллов
18 сентября 2014 в 23:04
Цитата (Mss-valya):Все эти операции, уже сделаны.. Стоимость по Бу и Ну откорректировала.. Но теперь идет расхождение  в стоимости, и соответственно в амортизации пойдет, как это будет отражаться.. Запуталась.. ПБу 18/02 не применяем.. Спасибо..
Все правильно, в бу и ну будет амортизация разная.
В бу в расходы принимается амортизация, а в ну лизинговые платежи.
18 сентября 2014 в 23:18
Цитата (Kamushek):
Цитата (Mss-valya):Все эти операции, уже сделаны.. Стоимость по Бу и Ну откорректировала.. Но теперь идет расхождение  в стоимости, и соответственно в амортизации пойдет, как это будет отражаться.. Запуталась.. ПБу 18/02 не применяем.. Спасибо..
Все правильно, в бу и ну будет амортизация разная.
В бу в расходы принимается амортизация, а в ну лизинговые платежи.
1. а в НУ лизинговые платежи за минусом амортизации по НУ?
2. а эта разница Бу и Ну учета потом как-то должна сровняться?
Kamushek  144 046 баллов
18 сентября 2014 в 23:38
Цитата (Mss-valya):1. а в НУ лизинговые платежи за минусом амортизации по НУ?
Да.

Цитата (Mss-valya):2. а эта разница Бу и Ну учета потом как-то должна сровняться?
Сровняются, если срок договора лизинга равен сроку амортизации по БУ и НУ. А если договор лизинга меньше, чем срок амортизации, то разницы закроются при возврате лизингового оборудования по окончанию срока лизинга.
18 сентября 2014 в 23:51
1. А какой проводкой подскажите пожалуйста доначислять эту разницу по лизинговому платежу в ну?
2. Срок лизинга 23 месяца, амортизация 37 .  Получается при окончании срока лизинга, когда Транспортное ср-во, будет полностью нашим, все сровняется? Верно, я Вас поняла?
Спасибо огромное, за помощь!
Цитата (Kamushek):
Цитата (Mss-valya):1. а в НУ лизинговые платежи за минусом амортизации по НУ?
Да.

Цитата (Mss-valya):2. а эта разница Бу и Ну учета потом как-то должна сровняться?
Сровняются, если срок договора лизинга равен сроку амортизации по БУ и НУ. А если договор лизинга меньше, чем срок амортизации, то разницы закроются при возврате лизингового оборудования по окончанию срока лизинга.
Kamushek  144 046 баллов
19 сентября 2014 в 00:10
Цитата (Mss-valya):1. А какой проводкой подскажите пожалуйста доначислять эту разницу по лизинговому платежу в ну?
2. Срок лизинга 23 месяца, амортизация 37 .  Получается при окончании срока лизинга, когда Транспортное ср-во, будет полностью нашим, все сровняется? Верно, я Вас поняла?
Спасибо огромное, за помощь!
1. Операция введенная вручную, по дебету счет затрат, тот же что и для амортизации, по кредиту для тех кто использует ПБУ 18/02 - 97.21, а вам...
Попробуйте 000.

2. Когда закончится договор лизинга, у вас стоимость ОС еще не спишется полностью по БУ, а по НУ его стоимость будет списана полностью. Будете продолжать списывать по БУ амортизацию.
19 сентября 2014 в 10:26
Спасибо огромное, за Помощь! Очень благодарна! Попробую , на 00!)
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер