Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Гашение отложенного налогового актива

22 сентября 2014 в 06:01
Всем - здравствуйте!
Помогите пожалуйста как правильно исправить ошибку без последствий.
Предприятие ОАО по результатам за 2012г получился убыток по НУ, был начислен отложенный налоговый актив. В 2013г. были выявлены доходы прошлых лет за 2012г., в результате по налогу на прибыль подана уточненная налоговая декларация с прибылью. В бухгалтерском учете был начислен налог на прибыль Дт.99 Кт 68. Проводку списания отложенного налогового актива не отразили в учете, то есть счет 09 не уменьшили. Как правильно в 2014г. погасить убыток по первичной налоговой декларации за 2012г.? Какие документы оформить? Нужно ли проводить инвентаризацию?
Спасибо.
Александр Лавров Консультант
22 сентября 2014 в 22:10
Добрый день.
Как я понимаю, сейчас единственная ошибка состоит в том, что после подачи уточненки налогового убытка не стало.
Значит, нужно просто сторнировать начисление ОНА.
То есть Дт 09 Кт 68 - СТОРНО.
Тогда у Вас и уйдет несуществующий ОНА, и сальдо расчетов с бюджетом в этой части придет в норму.
Удачи!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер