Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Продажа ОС: проводки

22 сентября 2014 в 13:54
Добрый день, уважаемые форумчане! Помогите, пожалуйста, разобраться. По результатам инвентаризации ОС были выявлены излишки 2-х прицепов. 01.06.14 эти объекты приняты к учету Дт 01.01 Кт 91.01 по рыночной стоимости 1000,00 руб со сроком полезного использования 24 месяца (т.к. они очень близки к физическому и моральному износу). Амортизация на эти объекты должна начисляться с 01.07.14. Но один прицеп был продан нами 21.06.14 за 1000,00 руб.. Соответственно амортизацию не начисляли.
Проводки были:
Дт 01.09 Кт 01.01  - 1000.00 руб.
Дт 62 Кт 91.01   - 1000.00 руб.        
Дт 91.02 Кт 01.09 - 1000.00 руб.

А вот второй прицеп продан 06.07.14 тоже за 1000 руб. Т.е. на это ОС 01.07.14 была начислена амортизация. В размере 41,67 руб. Соответственно проводки должны быть такие:
Дт 20 Кт 02.01 - 41,67 руб.
Дт 02.01 Кт 01.09 - 41,67 руб.
Дт 01.09 Кт 01.01 - 1000 руб.
Дт 62 Кт 91.01 - 1000 руб.

А следующая проводка Дт 91.02 Кт 01.09 уже должна быть на остаточную сумму -  958,33 руб.? Я правильно думаю?  Моя программа почему-то не формирует именно вот эту проводку. Вот я и думаю, что может я не права и есть еще какая-то тонкость, например, в датах?
Заранее спасибо!
Аделия  63 249 баллов, г. Ижевск
22 сентября 2014 в 14:19
Дт 20 Кт 02.01 - 41,67 руб.-при продаже ОС не должно быть такой проводки
23 сентября 2014 в 05:30
Цитата (Аделия):Дт 20 Кт 02.01 - 41,67 руб.-при продаже ОС не должно быть такой проводки
Добрый день! Эти проводки формируются документом: Подготовка к передаче ОС.
Дт 20 Кт 02.01 - 41,67 руб.
Дт 02.01 Кт 01.09 - 41,67 руб.
Дт 01.09 Кт 01.01 - 1000 руб.

А документ Передача ОС уже должен формировать остальные проводки Дт 62 Кт 91.01 - 1000 руб.. И как я думаю Дт 91.02 Кт 01.09 на остаточную сумму -  958,33 руб.Но программа ее не формирует. Вот вопрос состоит в том, что кто прав программа или я?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер