Сдача декларации по налогу на имущество до 30 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

30
 
Сдача декларации по налогу на имущество до 30 марта
Сдать бесплатно 30
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Налог на имущество с недвижимого объекта ОС, право на который не зарегистрировано

22 сентября 2014 в 21:20
Здравствуйте! Помогите пожалуйста!Наша организация находиться на общей системе налогообложения. Организационная форма ООО. Работаем в 1 С8.2.Бухгалтерия предприятия, редакция 2.0 (2.0.59.5)
В июне месяце 2013 года был принят объект ос(здание) право на которое еще не зарегистрировано, отнесено оно на 01.08(ос подлежащие регистрации) в декларацию по налогу на имущество оно включалось,  в ноябре 2013 его зарегистрировали,  операцией введенной в ручную оно было перенесено с 01.08 на 01.01 ( все эти операции делали по рекомендации Бухгалтерии ИТС) после этого оно не стало включаться в отчет по авансовым платежам по налогу на имущество. Бухгалтерия заметила эту ошибку только сейчас. Как быть?  Можем ли мы доначислить налог этим месяцем или же делать корректировки :баланс, отчет о прибыли и т.д.
НКК Консультант
23 сентября 2014 в 09:53
Цитата (Евгения Сибирякина):Здравствуйте! Помогите пожалуйста!Наша организация находиться на общей системе налогообложения. Организационная форма ООО. Работаем в 1 С8.2.Бухгалтерия предприятия, редакция 2.0 (2.0.59.5)
В июне месяце 2013 года был принят объект ос(здание) право на которое еще не зарегистрировано, отнесено оно на 01.08(ос подлежащие регистрации) в декларацию по налогу на имущество оно включалось,  в ноябре 2013 его зарегистрировали,  операцией введенной в ручную оно было перенесено с 01.08 на 01.01 ( все эти операции делали по рекомендации Бухгалтерии ИТС) после этого оно не стало включаться в отчет по авансовым платежам по налогу на имущество. Бухгалтерия заметила эту ошибку только сейчас. Как быть?  Можем ли мы доначислить налог этим месяцем или же делать корректировки :баланс, отчет о прибыли и т.д.
Добрый день!

Нужно сдать уточненные налоговые декларации по налогу на имущество за 2013 и 2014 гг. с включением в них данного имущества (п. 1 ст. 81 НК РФ), доплатив перед сдачей деклараций сумму налога и пени (пп. 1 п. 4 ст. 81 НК РФ).
Рекомендую одновременно сдать уточненные расчеты авансовых платежей по налогу за 2014 г., так как в противном случае велика вероятность выставления соответствующего требования налоговиками.

В бухгалтерии налог доначисляется в периоде обнаружения ошибки, т.е. текущем периоде, проводкой Д 91.2 К 68 - если сумма ошибки не существенна для компании или компания является малым предприятием (п.п.  3 и14 ПБУ 22/2010).
Уточненная бухгалтерская отчетность за 2013 г. не оформляется и не представляется пользователям (п. 10 ПБУ 22/2010), нол в отчетности за 2014 г. нужно включить верные данные по состоянию на 31.12.2013 г. (п. 1 ст. 13 Закона "О бухгалтерском учете").

Если у Вас была налоговая прибыль по итогам 2013 г., то сумму доначисленного налога на имущество можно единовременно учесть в составе налогового расхода текущего - 2014 - года (последнее предложение п. 1 ст. 54 НК РФ).
23 сентября 2014 в 10:24
Цитата (НКК):
Цитата (Евгения Сибирякина):Здравствуйте! Помогите пожалуйста!Наша организация находиться на общей системе налогообложения. Организационная форма ООО. Работаем в 1 С8.2.Бухгалтерия предприятия, редакция 2.0 (2.0.59.5)
В июне месяце 2013 года был принят объект ос(здание) право на которое еще не зарегистрировано, отнесено оно на 01.08(ос подлежащие регистрации) в декларацию по налогу на имущество оно включалось,  в ноябре 2013 его зарегистрировали,  операцией введенной в ручную оно было перенесено с 01.08 на 01.01 ( все эти операции делали по рекомендации Бухгалтерии ИТС) после этого оно не стало включаться в отчет по авансовым платежам по налогу на имущество. Бухгалтерия заметила эту ошибку только сейчас. Как быть?  Можем ли мы доначислить налог этим месяцем или же делать корректировки :баланс, отчет о прибыли и т.д.
Добрый день!

Нужно сдать уточненные налоговые декларации по налогу на имущество за 2013 и 2014 гг. с включением в них данного имущества (п. 1 ст. 81 НК РФ), доплатив перед сдачей деклараций сумму налога и пени (пп. 1 п. 4 ст. 81 НК РФ).
Рекомендую одновременно сдать уточненные расчеты авансовых платежей по налогу за 2014 г., так как в противном случае велика вероятность выставления соответствующего требования налоговиками.

В бухгалтерии налог доначисляется в периоде обнаружения ошибки, т.е. текущем периоде, проводкой Д 91.2 К 68 - если сумма ошибки не существенна для компании или компания является малым предприятием (п.п.  3 и14 ПБУ 22/2010).
Уточненная бухгалтерская отчетность за 2013 г. не оформляется и не представляется пользователям (п. 10 ПБУ 22/2010), нол в отчетности за 2014 г. нужно включить верные данные по состоянию на 31.12.2013 г. (п. 1 ст. 13 Закона "О бухгалтерском учете").

Если у Вас была налоговая прибыль по итогам 2013 г., то сумму доначисленного налога на имущество можно единовременно учесть в составе налогового расхода текущего - 2014 - года (последнее предложение п. 1 ст. 54 НК РФ).
Т.е. я правильно поняла, что мне нужно кроме корректировок по имуществу, сделать корректировки по налогу на прибыль(мы его сдаем ежемесячно)
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
НКК Консультант
23 сентября 2014 в 10:48
Цитата (Евгения Сибирякина):Т.е. я правильно поняла, что мне нужно кроме корректировок по имуществу, сделать корректировки по налогу на прибыль(мы его сдаем ежемесячно)
Добрый день!

Так как в связи с занижением налога на имущество налог на прибыль у Вас оказался завышен, то Вы вправе, но не обязаны корректировать налоговые обязательства по налогу на прибыль в сторону их снижения (п. 1 ст. 81 НК РФ).
Важный бух  85 231 балл, г. Астрахань
23 сентября 2014 в 10:52
Цитата (Евгения Сибирякина):
Цитата (НКК):
Цитата (Евгения Сибирякина):Здравствуйте! Помогите пожалуйста!Наша организация находиться на общей системе налогообложения. Организационная форма ООО. Работаем в 1 С8.2.Бухгалтерия предприятия, редакция 2.0 (2.0.59.5)
В июне месяце 2013 года был принят объект ос(здание) право на которое еще не зарегистрировано, отнесено оно на 01.08(ос подлежащие регистрации) в декларацию по налогу на имущество оно включалось,  в ноябре 2013 его зарегистрировали,  операцией введенной в ручную оно было перенесено с 01.08 на 01.01 ( все эти операции делали по рекомендации Бухгалтерии ИТС) после этого оно не стало включаться в отчет по авансовым платежам по налогу на имущество. Бухгалтерия заметила эту ошибку только сейчас. Как быть?  Можем ли мы доначислить налог этим месяцем или же делать корректировки :баланс, отчет о прибыли и т.д.
Добрый день!

Нужно сдать уточненные налоговые декларации по налогу на имущество за 2013 и 2014 гг. с включением в них данного имущества (п. 1 ст. 81 НК РФ), доплатив перед сдачей деклараций сумму налога и пени (пп. 1 п. 4 ст. 81 НК РФ).
Рекомендую одновременно сдать уточненные расчеты авансовых платежей по налогу за 2014 г., так как в противном случае велика вероятность выставления соответствующего требования налоговиками.

В бухгалтерии налог доначисляется в периоде обнаружения ошибки, т.е. текущем периоде, проводкой Д 91.2 К 68 - если сумма ошибки не существенна для компании или компания является малым предприятием (п.п.  3 и14 ПБУ 22/2010).
Уточненная бухгалтерская отчетность за 2013 г. не оформляется и не представляется пользователям (п. 10 ПБУ 22/2010), нол в отчетности за 2014 г. нужно включить верные данные по состоянию на 31.12.2013 г. (п. 1 ст. 13 Закона "О бухгалтерском учете").

Если у Вас была налоговая прибыль по итогам 2013 г., то сумму доначисленного налога на имущество можно единовременно учесть в составе налогового расхода текущего - 2014 - года (последнее предложение п. 1 ст. 54 НК РФ).
Т.е. я правильно поняла, что мне нужно кроме корректировок по имуществу, сделать корректировки по налогу на прибыль(мы его сдаем ежемесячно)
Здравствуйте Евгения.

Не включив объект в налогооблагаемую базу, вы занизили налог на имущество. И тут я согласна с Ильей. Требуется уточненка с доплатой налога и пени ( ст. 81 НК РФ )

Но тем самым вы занизили и расход в виде налога на имущество для налоговой базы по налогу на прибыль. А в таких случаях п.1 ст. 54 НК РФ, разрешает нам не подавать уточнение по прибыли, а доначислить расход текущем периодом.

Но не подавать уточненку возможно только при условии, что в том периоде у вас не было убытка. Если был убыток, уточненку следует подать.

( письмо Минфина России от 23 апреля 2010 г. № 03-02-07/1-188 )
23 сентября 2014 в 11:05
Спасибо все БОЛЬШОЕ! вы очень помогли
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер