Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

ИП выдал знакомому документы о расходах, которых не было, а инспекция теперь требует от ИП признать эти доходы. Как быть?

23 сентября 2014 в 19:27
Добрый вечер! Подскажите как  быть в данной ситуации: один знакоймы попросил ИП (УСНО ДОХОДЫ) "сделать" документы на отгрузку продукции. Ему, они якобы нужны были для того, что бы показать затраты на участок покупателю, для обоснования его реализуемой цены. Документы были сделаны на крупную сумму денег разными годами. В итоге 21 числа было выставлено встречное требование о предоставлении документов по данному лицу.  Вопрос: если ИП подтвердит данные документы, то соответсвенно подпишет себе смертный приговор: занижение доходов, неуплата налогов, пени штрафы и т.п. Если откажется от них, но то лицо предоставившее их в налоговый орган будет настаивать на своем, что тогда???? Суд??? Как лучше поступить в данной ситуации????
Мария Ларичева Главный модератор
23 сентября 2014 в 23:18
Добрый день.
По сути, в этой теме речь идёт о фальсификации документов. Противоправные вопросы на нашем форуме обсуждать запрещено. Однако, поскольку Вы спрашиваете о последствиях этой ситуации, то Вам ответят.

Убедительно прошу участников описывать в этой теме только законные способы решения проблемы. Если будет дан хотя бы один ответ с советом "как обойти закон", то тема сразу же будет заблокирована. 
Сергей Новиков Главный редактор
24 сентября 2014 в 14:43
Цитата (СРЦ Надежда):Добрый вечер! Подскажите как  быть в данной ситуации: один знакоймы попросил ИП (УСНО ДОХОДЫ) "сделать" документы на отгрузку продукции. Ему, они якобы нужны были для того, что бы показать затраты на участок покупателю, для обоснования его реализуемой цены. Документы были сделаны на крупную сумму денег разными годами. В итоге 21 числа было выставлено встречное требование о предоставлении документов по данному лицу.  Вопрос: если ИП подтвердит данные документы, то соответсвенно подпишет себе смертный приговор: занижение доходов, неуплата налогов, пени штрафы и т.п. Если откажется от них, но то лицо предоставившее их в налоговый орган будет настаивать на своем, что тогда???? Суд??? Как лучше поступить в данной ситуации????
Здравствуйте!

Описанная ситуация не имеет хорошего решения и безболезненного выхода.

По моему мнению, это было очевидно еще на этапе поступления просьбы от "знакомого". И только на том этапе был хороший выход — отказать в такой, мягко говоря, неприличной просьбе. Такую просьбу мог высказать либо очень глупый человек, не осознающий последствий подобных действий для ИП, либо человек, которому было совершенно наплевать на эти самые последствия и, соответственно, на самого ИП. Ну, и самому ИП можно было хотя бы проконсультироваться с бухгалтером, прежде чем оказывать такую "услугу".  

Однако давайте попробуем разобраться, как может быть расценено произошедшее и какие варианты развития событий имеются. 

На мой взгляд, в описанной ситуации ИП стал соучастником (форма соучастия — исполнитель) преступления, предусмотренного статьей 327 УК РФ. А знакомый выступил в роли организатора преступления.

Цитата (Статья 327 УК РФ):Подделка, изготовление или сбыт поддельных документов, государственных наград, штампов, печатей, бланков

1. Подделка удостоверения или иного официального документа, предоставляющего права или освобождающего от обязанностей, в целях его использования либо сбыт такого документа, а равно изготовление в тех же целях или сбыт поддельных государственных наград Российской Федерации, РСФСР, СССР, штампов, печатей, бланков -
наказываются ограничением свободы на срок до двух лет, либо принудительными работами на срок до двух лет, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до двух лет.
Это преступление небольшой тяжести, поэтому по истечении двух лет со дня его совершения лицо освобождается от уголовной ответственности (ст. 78 УК РФ). 

Теперь о выходах.

Вариант первый.

ИП идет в полицию и заявляет о совершенном преступлении. В этом случае документы должны быть признаны поддельными, и никаких последствий в виде доначисления налогов, пеней и штрафов для ИП быть не должно. Что же касается последствий в виде уголовного преследования, то здесь все зависит от даты последней подделки.

Вариант второй.

ИП боится уголовного преследования за подделку документов и признает их подлинными. В этом случае ИП может быть обвинен в другом преступлении, которое предусмотрено статьей 198 УК РФ "Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица".

Это произойдет, если в результате занижения налоговой базы сумма неуплаченного налога составила: 

либо за период в пределах трех финансовых лет подряд более шестисот тысяч рублей, при условии, что доля неуплаченных налогов и (или) сборов превышает 10 процентов подлежащих уплате сумм налогов и (или) сборов;
 
либо более одного миллиона восьмисот тысяч рублей.

Ну, и все доначисленные суммы придется доплатить, разумеется. Если учесть, что ИП отвечает по долгам всем своим имуществом, включая имущество, не используемое в предпринимательской деятельности (например, телевизор или мебель), то перспектива для ИП вырисовывается не очень веселая.

Возможно, сам ИП (в силу определенной наивности) рассчитывает на третий вариант. Он скажет, что такие документы не выдавал, и все для него обойдется. Однако если знакомый будет настаивать, что документы подлинные, то экспертиза в два счета докажет этот факт. Конечно, теоретически знакомый может попробовать отказаться от заявленных требований (скорее всего, он заявил право на налоговый вычет), но мне почему-то кажется, что даже в этом случае инспекция не оставит ИП в покое.    

В общем, по моему мнению, первый вариант и честнее, и по рациональным соображениям предпочтительнее. 

Но вообще, конечно, это было очень странное решение — и документ о полученном доходе выдать, и доход в декларации не показать. А потом знакомый передал эти документы в налоговую, чтобы получить вычет, и налоговая спросила ИП, а почему у него не нашли отражения эти доходы.

Это ведь, как и система двойной записи, игра с нулевой суммой. Если кто-то хочет получить льготу (знакомый), то кто-то должен за нее заплатить (в данном случае ИП).
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Naaatta  33 426 баллов, г. Новосибирск
26 сентября 2014 в 19:20
Цитата:Но вообще, конечно, это было очень странное решение — и документ о полученном доходе выдать, и доход в декларации не показать. А потом знакомый передал эти документы в налоговую, чтобы получить вычет, и налоговая спросила ИП, а почему у него не нашли отражения эти доходы. 
Добрый день.
Но у автора вопроса же УСН. И доходы он читывает только по факту поступления денежных средств, т.е. о сокрытии доходов речь не идет.
Второй вопрос, почему он "задолженность" не взыскивает, тем более на крупные суммы... 
Третий вопрос отражение в учете фиктивной сделки, но опять же не сокрытие доходов.
Четвертый вопрос пособничество в уклонении от уплаты налогов знакомого, но не сокрытие доходов, во власти налоговиков пресечь это уклонение и доначислить налоги знакомому. Пусть судится сам с налоговой и доказывает реальность сделки.
В конце концов знакомый отразит эту задолженность в доходах и заплатит с них налоги.
Сергей Новиков Главный редактор
26 сентября 2014 в 19:42
Цитата (Naaatta):
Цитата:Но вообще, конечно, это было очень странное решение — и документ о полученном доходе выдать, и доход в декларации не показать. А потом знакомый передал эти документы в налоговую, чтобы получить вычет, и налоговая спросила ИП, а почему у него не нашли отражения эти доходы. 
Добрый день.
Но у автора вопроса же УСН. И доходы он читывает только по факту поступления денежных средств, т.е. о сокрытии доходов речь не идет.
Второй вопрос, почему он "задолженность" не взыскивает, тем более на крупные суммы... 
Третий вопрос отражение в учете фиктивной сделки, но опять же не сокрытие доходов.
Четвертый вопрос пособничество в уклонении от уплаты налогов знакомого, но не сокрытие доходов, во власти налоговиков пресечь это уклонение и доначислить налоги знакомому. Пусть судится сам с налоговой и доказывает реальность сделки.
В конце концов знакомый отразит эту задолженность в доходах и заплатит с них налоги.
Добрый день!

Это возможно только в том случае, если ИП не сделал знакомому документов, которые подтверждают получение денег. Тот факт, что знакомый хотел обосновать затраты, позволяет предположить, что такие документы были выданы. Если так, то все мои выводы верны.

Если документов о получении денег от знакомого нет — тогда действительно есть шанс заявить, что деньги не были получены. Но тут надо понимать, что у налоговой появится очень много вопросов, и возбуждение уголовного дела о подделке документов весьма и весьма вероятно.
Naaatta  33 426 баллов, г. Новосибирск
26 сентября 2014 в 21:10
Исходя из этого
Цитата:документы на отгрузку продукции.
и этого 
Цитата:Документы были сделаны на крупную сумму денег разными годами.
все таки рискну предположить, что это не услуги населению, а по остальным операциям или ККМ, но в пределах 100 тыс или безнал... Опять же если деньги были получены, то все равно сделана ли реализация на эти суммы и даже эта встречка все равно...

Цитата:Тот факт, что знакомый хотел обосновать затраты, позволяет предположить, что такие документы были выданы.

Если у него ОСНО, то оплата не важна.
С остальным согласна.
Сергей Новиков Главный редактор
28 сентября 2014 в 17:31
Добрый день!

Вопрос исключительно в деталях. Были выданы документы, подтверждающие оплату или нет. Судя по тому, что у знакомого в ИФНС всплыли документы, подтверждающие расходы, есть все основания полагать, что он попытался либо показать дополнительные расходы в рамках ОСНО или УСН, либо получить вычет по НДФЛ (например, жилой дом на участке построил и хочет либо возместить налог из бюджета, либо при продаже его не платить). Ни то, ни другое невозможно без документов, подтверждающих не только отгрузку, но и оплату. Так что есть все основания полагать, что документы на оплату тоже были "сделаны". На этой посылке базируются мои выводы, сделанные в первом посте. 

С позиций уголовного права мои выводы являются верными вне зависимости от деталей (есть документы на оплату или нет; какая система налогообложения). Ведь лицо, совершившее преступление, не отрицает факта его совершения, то есть в подделки документов. А в квалификации, которую я сделал на основании этого факта, я уверен. 

Все возможные ответвления и поднимаемые вами вопросы лежат уже не в сфере уголовного права, а в сфере уголовного процесса и криминалистики. То есть это вопрос наличия тех или иных доказательств, показаний соучастников, проведения экспертиз, тактики допросов, плана расследования и так далее. А об этом мы с вами ничего не знаем, и вряд ли можем сделать какие-то обоснованные выводы. Здесь возможны только предположения в стиле "если — то — иначе", и таких разветвлений может быть очень много.
28 сентября 2014 в 20:53
Спасибо, всем за ответы. Да, действительно, "знакомый" подтвердил расходы при продаже объекта недвижимости, для получения налогового вычета.
Цитата (новиков):Вопрос исключительно в деталях. Были выданы документы, подтверждающие оплату или нет. . 
Да, документы подтверждающие оплату были выданы: ПКО на каждую накладную. Поэтому  единственный выход, на мой взгляд, в этой ситуации: сделать доначисления налогов и заплатить их.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер