Ruannaспросил24 сентября 2014 в 14:25
 22 545 просмотров 

Расчет НДС по оборотно-сальдовой ведомости

Добрый день, вопрос такой.

Предстоит в этом квартале самой рассчитать НДС к уплате.  Вопрос: как прикинуть НДС по ОСВ? еще не заполняя декларацию... Просто старший бухгалтер, когда идет к директору с примерной прогнозируемой суммой по кварталу, берет ОСВ, калькулятор, 10 минут и прикинула....  я пока что, только запуталась...
Новый вопрос Ответить
г. Саратов325 баллов
Добрый день!
На счете 90.03 отображается НДС, причитающиеся к получению от покупателя.
По дебету счета 76АВ - выданные авансы покупателю
По кредиту счета 76АВ - зачтенные авансы от покупателей
По кредиту 19 счета- НДС по приобретенным ценностям
Итого: 90.03+дебет 76АВ-кредит 76АВ- 19=сумма к уплате,т.е. НДС к уплате
Опасаетесь блокировки счета?
Подключите сервис «Контроль рисков для бизнеса»
RuannaАвтор вопроса
0 баллов
а счет 76 ВА как учитывать?
г. Саратов325 баллов
Цитата (Ruanna):а счет 76 ВА как учитывать?
Я не очень поняла суть вопроса.
Обороты по 90.03 + обороты по дебету счета 76АВ  -(минус) обороты по кредиту 76АВ -(минус) обороты по 19 =итоговая сумма
RuannaАвтор вопроса
0 баллов
я имею ввиду НДС с авансов выданных.

76 Ав - НДС с авансов  полученных
Сверьтесь с контрагентами через интернет
г. Мурманск6 360 баллов
cформируйте анализ сч. 68,02, там все наглядно видно. Кредит к начислению, дебет сч.19 и 76 АВ к зачету. Разница и есть сумма к уплате.
г. Саратов325 баллов
По кредиту счета 76ВА - вычет суммы НДС с предварительной оплаты поставщику,т.е. она идет в книгу покупок.
По дебету 76ВА - восстановление ранее принятых сумм НДС,т.е. идет в книгу продаж.
Соответственно:
Книга продаж:90.03+дебет 76АВ+дебет 76ВА
Книга покупок: 19+кредит 76ВА+кредит 76АВ
Сумма к уплате НДС=сумма НДС в книге продаж - сумма НДС в книге покупок