Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Расчет налога по УСН (доходы минус расходы) с учетом расходов на заработную плату

Влас Катенев (автор вопроса)  5 баллов, г. Москва
25 сентября 2014 в 09:19
Здравствуйте, ооо занимается поставками товаров в гос учреждения, находится на усн. За один месяц фирма товаров поставила на 300 тыс. Из них 40 тыс прибыли. Если налог доходы - расходы 15 %, то налог платится от 40 тыс. Но если посчитать зарплату, например те же 40 тыс, то налог будет только 13% (5200 руб против 6000 руб)? Ведь прибыли не осталось получается. Я правильно здесь понял? Буду признателен за комментарии.
юлия79  227 243 балла, г. Омск
25 сентября 2014 в 09:31
Добрый день!
Цитата (Влас Катенев):Здравствуйте, ооо занимается поставками товаров в гос учреждения, находится на усн. За один месяц фирма товаров поставила на 300 тыс. Из них 40 тыс прибыли. Если налог доходы - расходы 15 %, то налог платится от 40 тыс. Но если посчитать зарплату, например те же 40 тыс, то налог будет только 13% (5200 руб против 6000 руб)? Ведь прибыли не осталось получается. Я правильно здесь понял? Буду признателен за комментарии.
не поняла ваш метод расчетаА?

При УСН доходы-расходы зп начисленная и выплаченная учитывается в расходах.

Цитата (ст.346.16 НК):

1. При определении объекта налогообложения налогоплательщик уменьшает полученные доходы на следующие расходы:
....
6) расходы на оплату труда, выплату пособий по временной нетрудоспособности в соответствии с законодательством Российской Федерации
Влас Катенев (автор вопроса)  5 баллов, г. Москва
25 сентября 2014 в 09:48
Я сначала посчитал без зарплаты, а в следующем примере уже с зарплатой. Фирма пока что без работников и я являюсь одним учредителем,  вот и подумал, что можно зарплату начислить 13 % налогов прибыль фирмы с 15 % налогов.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
юлия79  227 243 балла, г. Омск
25 сентября 2014 в 10:04
Добрый день!

Цитата (Влас Катенев):Я сначала посчитал без зарплаты, а в следующем примере уже с зарплатой. Фирма пока что без работников и я являюсь одним учредителем,  вот и подумал, что можно зарплату начислить 13 % налогов прибыль фирмы с 15 % налогов.
Огорчу.
ООО без сотрудников не бывает.При создании ООО  назначается директор-он и есть работник.

Логику вашу все равно не могу понять.Про какие 13% речь?

Приведу пример на цифрах.

ООО продало товары за 9 мес.2014 г (отгрузило и получило деньги) в сумме 300 000 руб.

Расходы за 9 мес (начислены и оплачены)
С/стоимость товаров (получена,оплачена поставщику) 210 000
Расходы на услуги банка 1 500
Зп  40000
Взносы с зп (26%) 10400

Считаем налог :
(300 000-210 000-1 500-40 000-10 400)*15%=5715
Влас Катенев (автор вопроса)  5 баллов, г. Москва
25 сентября 2014 в 14:52
Цитата (
):
Логику вашу все равно не могу понять.Про какие 13% речь?

Приведу пример на цифрах.

ООО продало товары за 9 мес.2014 г (отгрузило и получило деньги) в сумме 300 000 руб.

Расходы за 9 мес (начислены и оплачены)
С/стоимость товаров (получена,оплачена поставщику) 210 000
Расходы на услуги банка 1 500
Зп  40000
Взносы с зп (26%) 10400

Считаем налог :
(300 000-210 000-1 500-40 000-10 400)*15%=5715
Прошу прощения, я имел в виду 13% взносы с заработной платы,  налог уже считал с прибыли. 
А почему взнос с ЗП вы посчитали 26%, разве он не должен быть 13%?
И в примере общая сумма налогов и взносов с ЗП - 10400+5715=16115 руб.
Простите за такие глупые вопросы, но хочу разобраться во всем, все понять.
карамель  622 балла, г. Москва
26 сентября 2014 в 09:40
13% Это НДФЛ. (Подоходный налог от начисленной зарплаты)
А еще нужно платить взносы в пенсионный фонд, ФФОМС и ФСС. И все это вместе в Вашем случае составит не 26% а 30,2% от суммы начисленной зарплаты.
Да и раз у Вас есть деятельность, то  нельзя не начислять зарплату!
юлия79  227 243 балла, г. Омск
26 сентября 2014 в 11:59
Добрый день!
Цитата (Влас Катенев):
Цитата (
):
Логику вашу все равно не могу понять.Про какие 13% речь?

Приведу пример на цифрах.

ООО продало товары за 9 мес.2014 г (отгрузило и получило деньги) в сумме 300 000 руб.

Расходы за 9 мес (начислены и оплачены)
С/стоимость товаров (получена,оплачена поставщику) 210 000
Расходы на услуги банка 1 500
Зп  40000
Взносы с зп (26%) 10400

Считаем налог :
(300 000-210 000-1 500-40 000-10 400)*15%=5715
Прошу прощения, я имел в виду 13% взносы с заработной платы,  налог уже считал с прибыли. 
А почему взнос с ЗП вы посчитали 26%, разве он не должен быть 13%?
И в примере общая сумма налогов и взносов с ЗП - 10400+5715=16115 руб.
Простите за такие глупые вопросы, но хочу разобраться во всем, все понять.
Процент взносов,действительно,указан неверно.Стыдно!
Тарифы взносов:
ПФР-22%
ФФОМС-5,1%
ФСС-2,9%
НС для торговли(1 класс,если посмотрите уведомление из ФСС)-0,2%
Всего 30,2 %
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер