Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Отчетность 6-НДФЛ до 31 июля

Сдать бесплатно через интернет

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Годовой налог при УСН (15%)

Лавли (автор вопроса)  51 балл, г. Ростов-на-Дону
25 сентября 2014 в 18:16
Добрый вечер, уважаемые бухгалтера!Цветы

Организация ООО (усн, доходы минус расходы, транспортные услуги) открыта в конце февраля 2014г. Транспортные услуги, которые она оказывает - посреднические, т.к. транспортно-экспедиционная компания. Пытаюсь проанализировать ее деятельность за почти прошедшие 9мес, чтоб понимать, что "грозит" по итогам года.

Так вышло, что в самом начале работы (а именно, в 1 квартале), были практически только доходы по основной деятельности, а расходы пошли позже (и в некоторых периодах превышали доходы), поэтому авансовые платежи ВОБЩЕ не платились, директор принял решение уплатить налог по итогам года, т.к. по сути все доходы и идут в расходы...

Пожалуйста, помогите проверить, верны ли мои рассуждения по поводу расчета налога усн по итогам 2014г (если брать в расчет только 9 мес, потому как в оставшиеся 3мес не факт, что какие-то обороты будут). Итак, опишу доходы и расходы, как я считала:

март: доходы 1561920руб (оплата за транспортные услуги), расходы 584123руб (сюда вошла зп, налоги с сотрудников в фсс, пфр и ндфл, услуги банка за открытие счета, РКО, СДБО, плата за выдачу наличных ден.ср-в, за заверение копий уставных докум)

апрель: доходы 422630руб (оплата за транспортные услуги), расходы 502495руб (зп, налоги с сотрудников те же, услуги банка за СДБО, за выдачу налич.ден ср-в)

май: доходы: 933370руб (оплата за транспортные услуги), расходы 1806808руб (зп, налоги с сотрудников, оплата перевозчикам за транспортные услуги)

июнь: доходы: 0руб, расходы 1694руб (налоги с сотрудников, РКО и СДБО банку)

июль: доходы: 0руб, расходы 1691руб (налоги с сотрудников, РКО и СДБО банку)

август: доходы: 0руб, расходы 1694руб (налоги с сотрудников, РКО и СДБО банку)

сентябрь:
 доходы: 0руб, расходы 1694руб (налоги с сотрудников, РКО и СДБО банку) - цифры по сентябрю примерные, т.к. еще не закончился.

ВЫХОДИТ
, что за 9мес доходы составили 2 917 920руб, а расходы - 2 900 199руб. То есть платить придется 1% от суммы доходов = 29 179,20руб, а не налог с разницы между доходами и расходами.

Если все верно, то единственно непосчитанное остается - это пеня, которую насчитают 100% (за то, что не платились авансовые платежи). В НК РФ согласно статьи 122 пеня за неуплату авансовых платежей по усн исчисляется за каждый день просрочки как 1/300 ставки рефинансирования Банка России. Так вот, какую ж сумму пеней предстоит заплатить (основываясь на имеющихся по сей день данных), если пусть годовой налог будет, к примеру, оплачен в марте 2015г.

Всем большое спасибо за поддержку!!!Цветы
Нитка  62 880 баллов, г. Пермь
26 сентября 2014 в 12:21
Доброго  дня!
Цитата (Лавли):Организация ООО (усн, доходы минус расходы, транспортные услуги) открыта в конце февраля 2014г. Транспортные услуги, которые она оказывает - посреднические, т.к. транспортно-экспедиционная компания. Пытаюсь проанализировать ее деятельность за почти прошедшие 9мес, чтоб понимать, что "грозит" по итогам года.

Так вышло, что в самом начале работы (а именно, в 1 квартале), были практически только доходы по основной деятельности, а расходы пошли позже (и в некоторых периодах превышали доходы), поэтому авансовые платежи ВОБЩЕ не платились, директор принял решение уплатить налог по итогам года, т.к. по сути все доходы и идут в расходы...

Пожалуйста, помогите проверить, верны ли мои рассуждения по поводу расчета налога усн по итогам 2014г (если брать в расчет только 9 мес, потому как в оставшиеся 3мес не факт, что какие-то обороты будут). Итак, опишу доходы и расходы, как я считала:

март: доходы 1561920руб (оплата за транспортные услуги), расходы 584123руб (сюда вошла зп, налоги с сотрудников в фсс, пфр и ндфл, услуги банка за открытие счета, РКО, СДБО, плата за выдачу наличных ден.ср-в, за заверение копий уставных докум)

апрель: доходы 422630руб (оплата за транспортные услуги), расходы 502495руб (зп, налоги с сотрудников те же, услуги банка за СДБО, за выдачу налич.ден ср-в)

май: доходы: 933370руб (оплата за транспортные услуги), расходы 1806808руб (зп, налоги с сотрудников, оплата перевозчикам за транспортные услуги)

июнь: доходы: 0руб, расходы 1694руб (налоги с сотрудников, РКО и СДБО банку)

июль: доходы: 0руб, расходы 1691руб (налоги с сотрудников, РКО и СДБО банку)

август: доходы: 0руб, расходы 1694руб (налоги с сотрудников, РКО и СДБО банку)

сентябрь:
 доходы: 0руб, расходы 1694руб (налоги с сотрудников, РКО и СДБО банку) - цифры по сентябрю примерные, т.к. еще не закончился.

ВЫХОДИТ
, что за 9мес доходы составили 2 917 920руб, а расходы - 2 900 199руб. То есть платить придется 1% от суммы доходов = 29 179,20руб, а не налог с разницы между доходами и расходами.
Если не вдаваться в подробности правомерности признания затрат в расходах, то в общем случае по итогам года Вам нужно будет сравнить 2 цифры:
1. (Доходы - расходы) *15% - единый налог
2. Доходы * 1% - единый минимальный налог

Какая будет больше, такую сумму и нужно будет перечислить в бюджет на соответствующий КБК.

Примерно так.
Лавли (автор вопроса)  51 балл, г. Ростов-на-Дону
26 сентября 2014 в 13:35
Цитата (Нитка):Если не вдаваться в подробности правомерности признания затрат в расходах, то в общем случае по итогам года Вам нужно будет сравнить 2 цифры:
1. (Доходы - расходы) *15% - единый налог
2. Доходы * 1% - единый минимальный налог

Какая будет больше, такую сумму и нужно будет перечислить в бюджет на соответствующий КБК.

Примерно так.
В признании расходов мною допущены ошибки или Вы вобще не вдавались?
Цитата (Лавли):ВЫХОДИТ, что за 9мес доходы составили 2 917 920руб, а расходы - 2 900 199руб. То есть платить придется 1% от суммы доходов = 29 179,20руб, а не налог с разницы между доходами и расходами.

В том и дело, что я сравнила эти две цифры. Единый налог по первому варианту (в нашем регионе 10%) выходить меньше гораздо чем 1% от дохода.
Но вопрос в том, что мы НЕ платили АВАНСОВЫЕ платежи, помогите подсчитать пени, которые нам грозят, пожалуйста! Или грозит что-то еще?

спасибо всем, кто отзовется помочь!!!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Нитка  62 880 баллов, г. Пермь
26 сентября 2014 в 15:39
Цитата (Лавли):В признании расходов мною допущены ошибки или Вы вобще не вдавались?
Признание затрат в расходах - вопрос обширный, и приведенных Вами данных явно недостаточно, для того, чтобы ответить однозначно.
Цитата (Лавли):ВЫХОДИТ, что за 9мес доходы составили 2 917 920руб, а расходы - 2 900 199руб. То есть платить придется 1% от суммы доходов = 29 179,20руб, а не налог с разницы между доходами и расходами.
Верно.
Цитата (Лавли):Но вопрос в том, что мы НЕ платили АВАНСОВЫЕ платежи, помогите подсчитать пени, которые нам грозят, пожалуйста! Или грозит что-то еще?
Для расчета пеней можете воспользоваться калькулятором, который выложен в разделе "Бланки" пользователями.
Лавли (автор вопроса)  51 балл, г. Ростов-на-Дону
27 сентября 2014 в 12:44
Цитата (Нитка):Для расчета пеней можете воспользоваться калькулятором, который выложен в разделе "Бланки" пользователями.
Спасибо большое! Поищу калькулятор, не встречала такой. Ситуация ведь неоднозначная, в первом квартале огромный доход, потом за полугодие чуть ли ни убыток. Постараюсь разобратьсяПодмигиваю
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер