Отчетность 6-НДФЛ до 3 апреля

Сдать бесплатно через интернет

3
 
Отчетность 6-НДФЛ до 3 апреля
Сдать бесплатно 3
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как правильно рассчитать НДФЛ при аренде помещения у физического лица?

26 сентября 2014 в 13:40
Добрый день!
Мы ООО на УСН 15% доход минус расход, берем в аренду нежилое помещение у физ.лица.  арендная плата 2 500 руб в месяц, в договоре надо указать в т.ч. НДФЛ. Правильно ли я рассчитываю 2500*13%=325 руб НДФЛ, т.е в договоре пишу арендная плата 2 825 руб в т.ч. 325руб НДФЛ. Все ли верно? Сумма НДФЛ будет каждый месяц не измена, каждый месяц уплачиваю 325 руб в бюджет. Надо будет сдавать какой либо отчет поквартальный или в конце года. Большое спасибо.
НКК Консультант
27 сентября 2014 в 17:45
Цитата (Уха):Добрый день!
Мы ООО на УСН 15% доход минус расход, берем в аренду нежилое помещение у физ.лица.  арендная плата 2 500 руб в месяц, в договоре надо указать в т.ч. НДФЛ. Правильно ли я рассчитываю 2500*13%=325 руб НДФЛ, т.е в договоре пишу арендная плата 2 825 руб в т.ч. 325руб НДФЛ. Все ли верно? Сумма НДФЛ будет каждый месяц не измена, каждый месяц уплачиваю 325 руб в бюджет. Надо будет сдавать какой либо отчет поквартальный или в конце года. Большое спасибо.
Добрый вечер!

В договоре аренды нет смысла писать "в т.ч. НДФЛ", так как взимание НДФЛ с арендной платы арендодателя-физлица является законодательно установленной обязанностью. арендатора - налогового агента по НДФЛ (ст. 226 НК РФ).

Если арендодатель хочет получать "на руки", т.е. после удержания НДФЛ, 2 500 руб. в месяц, то сумма арендной платы должна составлять 2 874 руб., а НДФЛ составит 374 руб.

Сумма НДФЛ считается нарастающим итогом в течение года (п. 3 ст. 225 НК РФ), соответственно в ряде месяцев НДФЛ может из-за округлений копеек быть меньше, а арендная плата "на руки", соответственно - больше (п. 6 ст. 52 НК РФ). 

В отношении данного арендодателя Вы представляете справку 2-НДФЛ о доходах за истекший налоговый период (календарный год - ст. 216 НК РФ) не позднее 1 апреля следующего налогового периода (п. 2 ст. 230 НК РФ).
29 сентября 2014 в 14:21
Большое спасибо!
 Арендодатель хочет получит сумму за два месяца (предоплату), договор будет заключаться с 1.10.2014г. 1 числа мы должны перечислить деньги на карточку арендодателя (5000р) и НДФЛ тоже должны уплатить 1.09.? тогда НДФЛ уплачиваю с суммы за два месяца 5748 (5000 "на руки")? НДФЛ будет - (748р)? Как мне отразить что это именно за два месяца оплата? Можно ли вообще так делать???
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
nicol011160  45 051 балл, г. Москва
29 сентября 2014 в 14:46
Порядок оплаты прописывается в договоре. А что касается НДФЛ, то не важно за какой период Вы перечисляете налог, т.к. согласно ст. 223НК РФ дата фактического получения дохода определяется как день выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц - при получении доходов в денежной форме. Т.е. сегодня перечисляете арендную плату за 2 месяца, следовательно, сегодня же уплачиваете в бюджет НДФЛ именно с суммы дохода за 2 месяца.
НКК Консультант
29 сентября 2014 в 15:34
Цитата (Уха):Большое спасибо!
 Арендодатель хочет получит сумму за два месяца (предоплату), договор будет заключаться с 1.10.2014г. 1 числа мы должны перечислить деньги на карточку арендодателя (5000р) и НДФЛ тоже должны уплатить 1.09.? тогда НДФЛ уплачиваю с суммы за два месяца 5748 (5000 "на руки")? НДФЛ будет - (748р)? Как мне отразить что это именно за два месяца оплата? Можно ли вообще так делать???
Добрый день!

Выделенный синим вопрос мне непонятен.

Если условиями договора предусмотрен авансовый платеж за 2 месяца аренды, то конечно же Вы можете осуществить такой платеж.

При сумме аренды 2 874 руб. в месяц, НДФЛ с платежа за 2 месяца аренды составит 747 руб., сумма на руки арендодателю - 5 001 руб.
30 сентября 2014 в 18:01
Огромное спасибо за помощь!!!
Подскажите еще КБК в платежке  указывать 18210102030011000110?
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер