Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Распределение расходов на прямые и косвенные для налогового учета

Мой-бухгалтер (автор вопроса)  5 баллов, г. Петрозаводск
26 сентября 2014 в 21:44
Здравствуйте! ООО на ОСНО, деятельность - оказание услуг по грузоперевозкам.
Помогите, пожалуйста, разобраться, правильно ли распределены расходы (для декларации по налогу на прибыль) на прямые и косвенные.
У нас есть расходы на запчасти (комплектующие для самосвала, масла/смазки, колеса и т.д.), расходы на топливо, расходы на оплату оказанных услуг по грузоперевозкам самосвалов другой организации, расходы на оплату лизинговых платежей, расходы на зарплату работников, ндфл и взносы в фонды, расходы на амортизацию ОС, взятого в лизинг, расходы на консультационные услуги и услуги эвакуатора. 
Прикрепляю файл, где эти расходы распределены на прямые/косвенные, подскажите, верно ли будет такое распределение?
Заранее спасибо!
Прикреплен 1 файл:
Кира_Кира  56 баллов, г. Екатеринбург
29 сентября 2014 в 07:50
Здравствуйте. Вы же сами их определяете в соответствии со ст 318НК. Если указанные вами расходы участвуют в в процессе производства товаров (работ, услуг) и учитываются в их стоимости относите на прямые.

  Я например отношу стоимость арендуемого транспорта (используемого при оказании услуг в реализации) так же на прямые (я так понимаю нанятые самосвалы это аренда?). А амортизация..смотря что амортизируете, если  амортизируемое имущество непосредственно участвует в процессе производства товаров (работ, услуг) то да, тоже прямые. Зарплата, налоги взносы только в части работников непосредственно занятых в производстве так же. Услуги надо смотреть по такому же принципу.
deduslo  47 602 балла, г. Тамбов
29 сентября 2014 в 08:35
Добавлю, что при оказании услуг распределение на прямые и косвенные расходы не принципиально с точки зрения налогового учета, т.к.:

Налогоплательщики, оказывающие услуги, вправе относить сумму прямых расходов, осуществленных в отчетном (налоговом) периоде, в полном объеме на уменьшение доходов от производства и реализации данного отчетного (налогового) периода без распределения на остатки незавершенного производства.

ст. 318, "Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 21.07.2014)
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Мой-бухгалтер (автор вопроса)  5 баллов, г. Петрозаводск
29 сентября 2014 в 21:34
Цитата (Кира_Кира):  Я например отношу стоимость арендуемого транспорта (используемого при оказании услуг в реализации) так же на прямые (я так понимаю нанятые самосвалы это аренда?). 
Здравствуйте! Нет, это не аренда самосвалов, они оказывают нам услуги.
Спасибо за ответ!
Мой-бухгалтер (автор вопроса)  5 баллов, г. Петрозаводск
29 сентября 2014 в 21:35
Цитата (deduslo):Добавлю, что при оказании услуг распределение на прямые и косвенные расходы не принципиально с точки зрения налогового учета, т.к.:

Здравствуйте! То есть, налоговая не будет сильно привязываться к тому, как мы их распределим?
Спасибо!
deduslo  47 602 балла, г. Тамбов
30 сентября 2014 в 07:56
Цитата (Мой-бухгалтер):
Цитата (deduslo):Добавлю, что при оказании услуг распределение на прямые и косвенные расходы не принципиально с точки зрения налогового учета, т.к.:

Здравствуйте! То есть, налоговая не будет сильно привязываться к тому, как мы их распределим?
Спасибо!
Главное, закрепите в учетной политике соответствующий порядок принятия расходов в налоговом учете.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер