Отчетность 6-НДФЛ до 3 апреля

Сдать бесплатно через интернет

3
 
Отчетность 6-НДФЛ до 3 апреля
Сдать бесплатно 3
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Что делать, если НДФЛ, удержанный за отпуск в начале месяца, больше, чем НДФЛ в конце месяца?

1 октября 2014 в 18:48
Здравствуйте форумчане...подскажите пожалуйста как быть. Я в октябре с 4 по 31 октября отправляю работника в отпуск начислила отпускные в размере 9236, 64 НДФЛ 1201 к выплате 8035.64....Зп у работника 13584, я в конце октября буду рассчитывать Зп у меня получиться за 3 отработанных дня сотруднику начислю ЗП с сумме 1390.85 (13584/29.3*3дн)
Итого за октябрь у меня получается 9236.64+1390.85= 10627.49
У сотрудника есть вычет 1400 за первого ребенка Итого 10627.49-1400=9227.49 НДФЛ 1199 (по крайне мер программа так считает, я бы округлила до 1200)
В итоге получается переплата 2 рубля не катастрофа...но все таки, как поступить в этой ситуации, ведь зачесть переплату по НДФЛ я не могу...? Заранее спасибо за ответы.
Александр Байсаров  35 581 балл, г. Усть-Кут
1 октября 2014 в 19:38
Здравствуйте! Программа может быть считает НДФЛ нарастающим итогом с начала года.Поэтому может быть пропал рубль за счет округления.Чтобы проверить следует посмотреть карточку по НДФЛ по сотруднику.Вы составили записку-расчет отпускных и провели в программе.Потом провели расчет зар.платы, получили сумму на руки к выплате.Так и выплачивайте сколько получилось на руки с расчетом НДФЛ как посчитала программа 1199 рублей.Если уже выплатили по ведомости отпускные 8035,64 отдельным РКО, то при расчете зар.платы за октябрь сумма к выплате будет на 2 рубля больше.Их и выплатите по ведомости, какую сумму посчитала программа к выплате.Ничего страшного нет.При окончательном расчете зар.платы за октябрь НДФЛ удержали правильно,выплатили сумму зар.платы с учетом удержанного НДФЛ(пересчитанного с учетом зар.платы за октябрь). Куда зачесть переплату по НДФЛ Вы не можете?
1 октября 2014 в 20:49
Спасибо за ответ Александр....извините, я некорректно немного написала.. переплата получилась не по зп, а по НДФЛ, т.е
в начале октября я начислила сотруднику отпуск 9 236.64 НДФЛ 1201 (соответственно без учета вычета 1400 за ребенка), НДФЛ сразу же оплатила, при перечислении отпускных т.е.
в конце октября я начислила зп за 3 дня, которые он отработал 1390.85.
Итог за октябрь начислено 10627,49 (зп+отпуск), общий  НДФЛ 1199 (с учетом вычета 1400)
1201>1199, получается, что за октябрь я переплата НДФЛ 2 рубля...что с ними делать? Думаю Или я ваш ответ неправильно поняла
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Александр Байсаров  35 581 балл, г. Усть-Кут
2 октября 2014 в 15:11
Здравствуйте! Немного не так поняли. Рассчитали отпускные,перечислили НДФЛ. Рассчитали зар.плату. Пересчитали НДФЛ. У Вас к выплате за октябрь должно получится 10627,49(начислено вместе с отпускными)-1199(удержан НДФЛ)-8035,64(выплачено отпускных)=1392,85 на руки за октябрь. Вот эту сумму и выплачивайте.У Вас 2 рубля по НДФЛ удержано по расчету отпускных излишне.В программе удержано 1199.Расчет НДФЛ с отпускных в программу не попал.Программа рассчитывает НДФЛ при проведении расчета зар.платы за октябрь.Поэтому выплачивайте то,что получилось 1392,85. У Вас только до этого было уплачено в бюджет на 2 рубля больше когда выдавали отпускные.При расчете с бюджетом за октябрь уплатите только Кт задолженность на 31.10.14.При расчете суммы НДФЛ в бюджет за октябрь сумма уплаты НДФЛ с отпускных учтется как уплаченная,за октябрь перечислите разницу от удержанной суммы НДФЛ за октябрь и перечисленной с отпускных.
У Вас какая сумма на руки по-этому работнику за октябрь получилась с зар.платы? Вручную у Вас получается 1390,85 рубля,так как НДФЛ 1201. Программа пересчитала,НДФЛ 1199 и удержала 1199.На руки 1392,85.Вот эту сумму и следует выплатить.
2 октября 2014 в 21:56
Александр, спасибо за ответ... Можно уточню по проводкам....
Д26 К70 9236.64 (отпуск)
Д68 К51 1201 (НДФЛ оплатила)
Д.70 К50 8035.64 (отпуск выплатила)
Д.26 К70 1390.85 (зп начислила за 3 дн)
Д.70 К68 1199 (НДФЛ удержала с общей  суммы зп+отпуск, но не плачу)
Д70 К50 1392.85 (плачу зп  3 дня за октябрь на 2 рубля больше, чем начислила)
Мне не очень понятно, как 68 счет закроется...получается сальдо 2 рубля или опять ошиблась..Стыдно! Заранее извиняюсь за дотошность и подробность в таком легком наверное вопросе, пишу больше для себя, чем для Вас...мне так легче понять.
Александр Байсаров  35 581 балл, г. Усть-Кут
3 октября 2014 в 07:27
Здравствуйте! По проводкам всё правильно. Сальдо по расчетам с бюджетом конкретно по этому работнику будет Дт68 2 рубля. Ничего страшного в этом нет. У Вас же есть другие работники.Я Вам писал уже, перечислите в бюджет на 2 рубля меньше за октябрь.Например удержано с других работников за октябрь 1000 рублей.Таким образом Кт задолженность по 68 счету будет 998 рублей(1000-2). Вот сумму Кт задолженности на 31.10.2014 и перечислите(из примера 998 рублей).
3 октября 2014 в 08:15
Я все поняла, спасибо за ответы Вы мне очень помогли....Еще уточню, а можно разве недоплатить НДФЛ...по другому работнику даже если это 2 рубля и не будет ли это нарушение...
Александр Байсаров  35 581 балл, г. Усть-Кут
3 октября 2014 в 11:29
Здравствуйте! Фактически Вы произвели при расчете зар.платы за октябрь перерасчет удержанной суммы НДФЛ, по которой выявили 2 рубля удержанных излишне, таким образом произвели возврат НДФЛ. Сумма возвращенного возврата может быть произведена за счет средств подлежащих перечислению в бюджет по другим налогоплательщикам у одного налогового агента.Были письма налоговой по этому поводу. Письма касались возврата НДФЛ по заявлениям налогоплательщика-работника организации-налогового агента. В Вашей ситуации эти письма применимы. Так как на момент удержания с отпускных НДФЛ рассчитали и перечислили правильно и возник возврат в результате перерасчета НДФЛ за октябрь(т.е фактически произведен возврат НДФЛ).Письма можно посмотреть здесь на сайте.Наберите в поисковике-возврат НДФЛ. Например: Налоговые агенты не обязаны сообщать налоговикам о возврате физлицам излишне удержанного НДФЛ .
3 октября 2014 в 18:58
Все встало на свои места.Александр, Вы мне уже не раз помогли, спасибо Вам большое за терпение, при ответах таким новичкам как я.Цветы
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер