Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Декларация при восстановлении НДС

2 октября 2014 в 10:48
Здравствуйте! Очень прошу помочь разобраться в следующем вопросе. ООО на ОСНО торгует строительными материалами, а точнее покупает и перепродает, то есть сама ничего не производит. Во втором квартале 2014 года были оплачены рекламные услуги на сумму 3540 руб (в том числе НДС 540 руб), поставщик выставил нам счет-фактуру на аванс и акт выполненных работ и счет-фактуру на оказанные услуги за июнь в размере 348,01 руб. (в том числе НДС 53,09 руб.). При подаче декларации за 2 квартал эти суммы были приняты (540 руб. с аванса и 53,09 руб.) В третьем квартале были оказаны полностью все услуги. Вопрос- как теперь быть с НДС с выполненных услуг за 3 квартал?Восстановить?а как?в какой строке декларации что указать?Очень жду ответа, спасибо!
Ирина Васильева 73  173 балла, г. Ульяновск
2 октября 2014 в 11:01
Цитата (yulia19g):Здравствуйте! Очень прошу помочь разобраться в следующем вопросе. ООО на ОСНО торгует строительными материалами, а точнее покупает и перепродает, то есть сама ничего не производит. Во втором квартале 2014 года были оплачены рекламные услуги на сумму 3540 руб (в том числе НДС 540 руб), поставщик выставил нам счет-фактуру на аванс и акт выполненных работ и счет-фактуру на оказанные услуги за июнь в размере 348,01 руб. (в том числе НДС 53,09 руб.). При подаче декларации за 2 квартал эти суммы были приняты (540 руб. с аванса и 53,09 руб.) В третьем квартале были оказаны полностью все услуги. Вопрос- как теперь быть с НДС с выполненных услуг за 3 квартал?Восстановить?а как?в какой строке декларации что указать?Очень жду ответа, спасибо!
Добрый день! Сумму НДС восстановить, в декларации - раздел 3 суммы подлежащие восстановлению: строки 090, 110.
2 октября 2014 в 11:19
Спасибо! То есть в этих строках я должна указать сумму 540 руб- 53 руб, то есть 487 рублей? в третьем квартале как раз на эту сумму были оказаны оставшиеся услуги.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Ирина Васильева 73  173 балла, г. Ульяновск
2 октября 2014 в 12:03
Цитата (yulia19g):Спасибо! То есть в этих строках я должна указать сумму 540 руб- 53 руб, то есть 487 рублей? в третьем квартале как раз на эту сумму были оказаны оставшиеся услуги.
Получается вы всю сумму оплатили во 2кв.? то надо  восстанавливать 540.
2 октября 2014 в 12:19
Сама программа подставила в декларацию такие значения за второй квартал:
Раздел 3 строка 090, 110 -53 рубля
Раздел 3 строка 150 - 540 рублей
Как тогда?
Nightflower  2 418 баллов, г. Санкт-Петербург
2 октября 2014 в 12:20
Добрый день!

Во 2 квартале вы приняли к вычету НДС с аванса в сумме 540 рублей.
Дт 68.02  Кт 76ВА

Во 2 квартале вы отражаете услугу в размере 53,09 руб.
Дт  68.02.  Кт 19 - 53.09 - принят к вычету НДС
Дт 76ВА  Кт68.02 - 53,09 - восстановлен НДС с аванса

Таким образом сальдо на 01.07 Кт 76ВА - 486,91 руб

3 квартал принимаете к учету оставшуюся сумму на основании первичных документов:
Дт  68.02.  Кт 19 - 486,91 руб - принят к вычету НДС (эту сумму дает контрагент?)
Дт 76ВА  Кт68.02 - 486,91 руб - восстановлен НДС с аванса

Насчет того, КАК восстановить, то при правильном проведении всех документов 1С сама восстанавливает НДС.
Вам нужно будет только проверить правильно ли произошло восстановление.

В декларации сумма восстановленного НДС отражается в Раздел 3. строка 090
Nightflower  2 418 баллов, г. Санкт-Петербург
2 октября 2014 в 12:22
Цитата (yulia19g):Сама программа подставила в декларацию такие значения за второй квартал:
Раздел 3 строка 090, 110 -53 рубля
Раздел 3 строка 150 - 540 рублей
Как тогда?
Программа все сделала верно, посмотрите проводки, которые я привела выше.
2 октября 2014 в 12:36
Спасибо большое за развернутый ответ! Верно, сумма НДС такая, документы за третий квартал есть. Буду проверять....
Проводки за второй квартал верны, сделала проводки за третий квартал такие, как Вы говорили, но в декларацию эта сумма не попадает...Вместо этого, эта сумма попадает в строку 130 раздела 3!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер