Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Расчет НДФЛ с учетом вычетов на детей

2 октября 2014 в 13:18
Добрый день! помогите пожалуйста... Приняла работника, вычет 2800 (двое детей). Проработал он у нас 2 месяца. В первом начисление 4000, во втором 1636,36... первый месяц программа расчитала НДФЛ 156, ну это логично, второй месяц уже -151... как мне это все правильно оформить??? заранее благодарю откликнувшихся...
Нитка  60 327 баллов, г. Пермь
2 октября 2014 в 13:42
Доброго дня!
Цитата (Плотникова Катерина):Приняла работника, вычет 2800 (двое детей). Проработал он у нас 2 месяца. В первом начисление 4000, во втором 1636,36... первый месяц программа расчитала НДФЛ 156, ну это логично, второй месяц уже -151... как мне это все правильно оформить???
Согласно НК РФ, п.3 ст.218 стандартный вычет предоставляется на основании заявления работника:
Цитата:3. Установленные настоящей статьей стандартные налоговые вычеты предоставляются налогоплательщику одним из налоговых агентов, являющихся источником выплаты дохода, по выбору налогоплательщика на основании его письменного заявления и документов, подтверждающих право на такие налоговые вычеты.
В случае начала работы налогоплательщика не с первого месяца налогового периода налоговые вычеты, предусмотренные подпунктом 4 пункта 1 настоящей статьи, предоставляются по этому месту работы с учетом дохода, полученного с начала налогового периода по другому месту работы, в котором налогоплательщику предоставлялись налоговые вычеты. Сумма полученного дохода подтверждается справкой о полученных налогоплательщиком доходах, выданной налоговым агентом в соответствии с пунктом 3 статьи 230 настоящего Кодекса.
С предыдущего места/мест работы в этом году (можно по трудовой книжке посмотреть) сотрудник должен принести справку по форме 2-НДФЛ. Проверьте, не превысили ли его доходы нарастающим итогом с начала года 280 000 руб, поскольку
Цитата (п.1 пп.4 ст.218 НК РФ):...Налоговый вычет действует до месяца, в котором доход налогоплательщика, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода (в отношении которого предусмотрена налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса) налоговым агентом, предоставляющим данный стандартный налоговый вычет, превысил 280 000 рублей. (в ред. Федерального закона от 21.11.2011 N 330-ФЗ)
Начиная с месяца, в котором указанный доход превысил 280 000 рублей, налоговый вычет, предусмотренный настоящим подпунктом, не применяется.
2 октября 2014 в 13:57
280000 не превышает... у меня немного другой вопрос... как это должно выглядеть в программе? Как понимаю, я должна этот минус (151р.) ему возвратить? т.к. в первом месяце его работы НДФЛ в размере 156р удержан...  как это (если нужно) провести в программе 1С 8,3?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Ирина Ротнова Модератор
2 октября 2014 в 14:04
Добрый день. Поскольку речь идёт о работе в программе, переношу в соответствующий раздел ("Тонкости работы в 1С, Контур-Зарплате, ..."). Будьте, пожалуйста, внимательнее при выборе раздела для размещения вопроса. 

Укажите, пожалуйста, название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие.
ПомБух  64 210 баллов, г. Челябинск
2 октября 2014 в 14:20
Здравствуйте.
Цитата (Плотникова Катерина):Приняла работника, вычет 2800 (двое детей). Проработал он у нас 2 месяца. В первом начисление 4000, во втором 1636,36... первый месяц программа расчитала НДФЛ 156, ну это логично, второй месяц уже -151...
Что Вас смущает.
Всё "логично":
1 месяц - НДФЛ = (4000-2800)*13% = 156
2 месяц - НДФЛ = (4000+1636.36-2800-2800)*13%-156 = -151.
Поскольку во втором месяце сумма вычетов превысила сумму дохода, "образовался" излишне удержанный НДФЛ = 151 руб.

Цитата (Плотникова Катерина):как мне это все правильно оформить?
Почитать ст.231 ТК РФ "Порядок взыскания и возврата налога", а потом действовать строго по изложенной в ней "инструкции":
1. В течение 10 дней со дня обнаружения факта излишнего удержания НДФЛ сообщить об этом работнику, "озвучив" при этом сумму.
2. Если работник захочет вернуть свои "кровные", то Вы будете обязаны сделать это, но только на основании его письменного заявления. До тех пор, пока не получите от работника это заявление, оставляете всё "как есть". Перед ФНС Вы чисты, а работник может и не пожелать вернуть излишне удержанный с него НДФЛ. В этом случае он просто "подарит" эту сумму бюджету.
3. Вернуть излишне удержанный НДФЛ Вы сможете только в безналичной форме - путем перечисления денег на счет работника в банке, указанный в его заявлении.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер